Jsou vkladové certifikáty (CD) osvobozeny od daně?
Vkladové certifikáty (CD) poskytují spotřebitelům způsob, jak zúročit své úspory o něco více, než mohou získat tím, že budou své peníze držet na standardním spořicím účtu. Zákazník slibuje, že peníze po určitou dobu nevybere. Čím delší časové období, tím vyšší úroky.
Podle IRS musíte v daňovém přiznání uvést své úrokové příjmy a platit z nich daně. To snižuje návratnost vaší investice, takže je důležité zvážit, jak jsou zdaněny úroky z CD, abyste se mohli rozhodnout, zda se umístění vašich peněz na CD vyplatí.
Klíčové věci
- U období CD delších než jeden rok budete muset platit daně z úroků získaných každý daňový rok během období CD.
- U podmínek CD na jeden rok nebo méně budete muset platit daně ze získaných a přijatých úroků.
- Sankce za předčasný výběr kompenzují daně dlužné z úroků z CD.
- CD mohou být umístěny na účet pro odloženou daň z důchodu. V tomto případě mohou být daně z výdělků odloženy až do důchodu nebo distribuce.
Jak se vydělávají daňové úroky IRS na CD?
Žádný zájem který se získá na CD během
daňový rok je považován za příjem a IRS jej jako takový zdaní na váš daňové přiznání.Pokud vyděláte na úrocích více než 10 USD, je bankovní instituce, která má vaše CD, povinna vám zaslat a 1099-INT s uvedením výše úroku získaného na CD během daňového roku. Tento dokument obdržíte a odpovídajícím způsobem zaplatíte daně, a to i v případě, že otočíte ředitel školy CD do nového CD v průběhu roku. Pokud je CD drženo na daňově zvýhodněném důchodovém účtu, nemusíte však platit daně.
V případě, že od své bankovní instituce neobdržíte 1099-INT, musíte to nahlásit úřadu IRS ve svém daňovém přiznání.
CD s podmínkami delší než jeden rok
Pokud má vaše CD a období déle než jeden rok, budete platit daně z jakéhokoli úroku získaného v každém roce období CD. Například, pokud máte tříleté CD a vyděláte 15 USD na úrocích během prvního roku funkčního období, uvedete v daňovém přiznání jako příjem 15 USD. Během druhého roku, pokud vyděláte dalších 15 USD na úrocích, opět vykážete 15 USD ve svém daňovém přiznání jako příjem a totéž po zbývající rok období CD.
Výjimky z placení daní z úroků z CD
Pokud je CD umístěno v odložené dani 401(k) nebo individuální důchodový účet (IRA), jakýkoli úrok získaný na CD může být osvobozen od placení daní v roce, kdy bylo získáno. Místo toho budete platit daně z těchto peněz, když jsou po vašem odchodu do důchodu staženy z 401 (k) nebo IRA.
Samozřejmě je to za předpokladu vašeho roční příspěvek na důchodový účet zůstává pod příspěvkovými limity stanovenými IRS. Pro rok 2022 je limit příspěvku IRA na jednotlivce 6 000 $; pokud je vám 50 nebo více let, limit je 7 000 $. Pro rok 2023 je limit 6 500 $; pokud je vám 50 nebo více let, limit je 7 500 $.
Kolik zaplatím na daních při úroku z CD?
Výše daní, které platíte ze získaných úroků z CD, se liší v závislosti na vaší daňové pásmo stejně jako dolarovou částku vašeho zisku. Chcete-li získat představu o tom, kolik byste mohli zaplatit na daních, promluvte si s daňovým odborníkem, který zhodnotí vaši individuální finanční situaci a poskytne daňový odhad.
Když vydělám CD, je to považováno za příjem?
Pokud má vaše CD jistinu 10 000 USD a vydělává 200 USD na úrocích v době, kdy je inkasujete, za příjem se považuje pouze získaný úrok ve výši 200 USD. Od své bankovní instituce byste měli obdržet 1099-INT ve výši 200 $ (rámeček 1).
Ovlivňují sankce za předčasný výběr, kolik zaplatím na daních za úroky z CD?
Pokud peníze z CD vyberete před datem jeho splatnosti, bude si vaše banka pravděpodobně účtovat pokutu za předčasný výběr. Pokud ano, můžete si ze svého penále odečíst částku předčasného výběru, která vyrovná částku, kterou zaplatíte na daních z případných získaných úroků.
Pokud jste například vydělali 50 USD na úrocích (pole 1 na vašem 1099-INT), zaplatíte daně z těchto 50 USD. Pokud však zaplatíte pokutu za předčasný výběr (pole 2 vašeho 1099-INT), řekněme 20 USD, můžete si tuto částku odečíst, takže budete platit daň z příjmu ve výši 30 USD.
Sečteno a podtrženo
Jednoduše řečeno, ano, IRS zdaní všechny úroky získané na vašem CD jako běžný příjem, pokud CD není drženo na daňově zvýhodněném důchodovém účtu. Ta bude splatná za každý daňový rok, ve kterém jsou úroky získány. Pokud tedy máte tříleté CD, budete platit daně pouze z úroků získaných během aktuálního daňového roku. Pokud je CD umístěno na účet 401(k) nebo IRA, daně budou odloženy, dokud nebudou distribuce odebrány z těchto účtů.
Oprava – 14. května 2023: Dřívější verze tohoto článku nesprávně uváděla, že úrokový výnos je zdaněn, pokud přesáhne 10 USD. Ve skutečnosti jsou všechny úrokové výnosy zdanitelné, pokud nejsou vedeny na daňově zvýhodněném důchodovém účtu.
