Jak vypočítat daň z prodeje

Ve Spojených státech, prodejní daň se vypočítává jako procento z maloobchodní ceny určitého zboží nebo služeb. Daň je uzákoněna a regulována na úrovni státu a stanoví příjmy pro vládní operace.

Daň z obratu je a spotřební daň platí spotřebitelé v místě prodeje. Podniky jsou pak odpovědné za jejich předání vládě.

Klíčové věci

Spotřebitelé platí daň z obratu na základě procenta v místě nákupu mnoha zboží a služeb, ačkoli pro určité kategorie existují výjimky, které se liší podle státu.
Daň z obratu je uvalena na státní úrovni a poskytuje příjem pro vládu.
Daň z obratu lze vypočítat převodem procenta daně z obratu na desetinné číslo a jeho následným vynásobením maloobchodní cenou zboží nebo služby.
Je důležité, aby si spotřebitelé byli vědomi toho, jak může daň z obratu ovlivnit jejich osobní finance, zatímco podniky musí vypočítat daň z obratu, aby mohly vládě poukázat správnou částku.

Jak se určuje státní daň

Daně z prodeje jsou spravovány na státní úrovni, ale mohou být vybírány také na úrovni obcí nebo okresů. Aljaška například nemá žádnou státní daň z obratu, ale mnoho obcí na Aljašce vybírá daně z prodeje, které se pohybují od 1 % do 7 %.

instagram viewer

Ne všechny státy mají daň z obratu. Kromě Aljašky, Delaware, Montana, New Hampshire a Oregon nevybírají žádné státní daně z prodeje. Sazba daně z obratu ve Spojených státech se pohybuje od 0 % ve výše zmíněných státech do 7,25 % v Kalifornii, přičemž Indiana, Mississippi, Rhode Island a Tennessee těsně následují se 7 %.

Daň z obratu se nevztahuje na veškeré zboží a služby; většina států má výjimky pro určité kategorie, jako je jídlo, oblečení, léky, noviny a veřejné služby. Kategorie výjimek se liší podle státu.

Další úvahou je, že za online prodej může být účtována daň z obratu v závislosti na tom, zda se má za to, že prodejce má v určitém státě spojení. Obecně se pro daňové účely nexusem rozumí fyzická přítomnost, jako je sklad, kancelář nebo zaměstnanec, který má bydliště ve státě.

Tato definice však přichází do napětí s přítomností hmoty elektronický obchod maloobchodníci, jako je Amazon. Ve snaze zachytit daň z online prodeje přijalo několik států „zákony Amazonu“, které posunuly definici spojitosti.

To znamená, že i když online prodejci, jako je Amazon, nemusí mít v daném státě fyzickou přítomnost, mohou být uznávány jako osoby mající „ústavně významné spojení“ s tímto státem, a proto jsou povinny v určitých případech platit daň z obratu státy.

35

Počet států plus District of Columbia, které mají daň z obratu 5 % nebo vyšší.

Výpočet a vzorec daně z obratu

Výpočet daně z obratu je jednoduchý, pokud rozumíte státní sazby daně z obratu a požadavky na inkaso ve státě (státech), kde transakce probíhají. Pro podniky je důležité zajistit, aby měly úplné informace o platných daňových sazbách, aby mohly vládě odvádět správnou částku daně.

Zde je návod, jak vypočítat daň z prodeje zboží nebo služby:

Znáte maloobchodní cenu a procento daně z prodeje.
Vydělte procento daně z obratu 100, abyste získali desetinné místo.
Vynásobte maloobchodní cenu desetinným místem, abyste vypočítali částku daně z obratu.

Vyjádřeno jako vzorec, výpočet je:

(Procento daně z obratu ÷ 100) × cena zboží nebo služby

Konečná cena položky je částka daně plus původní cena položky před zdaněním.

Příklady výpočtů daně z obratu

Řekněme, že Joe W. kupuje židli za 75 dolarů ve Wisconsinu, kde je daňová sazba 5 %. Zde je postup výpočtu daně:

5 ÷ 100 = 0.05
0.05 × $75 = $3.75

Výše daně z prodeje, která by se vztahovala na Joeův nákup této židle, je 3,75 $. Po přičtení daně k původní ceně židle by konečná cena včetně daně byla 78,75 $.

Zde je další příklad: Janis B. kupuje notebook za 1 200 USD v Kalifornii, kde je sazba daně z prodeje 7,25 %. Takto by tento výpočet vypadal:

7.25 ÷ 100 = 0.0725
0.0725 × $1,200 = $87

K původní ceně notebooku by bylo potřeba připočíst 87 dolarů na dani z prodeje. Konečná cena notebooku by byla 1 287 $.

Které státy nemají daň z obratu?

Delaware, Montana, New Hampshire a Oregon nemají žádné státní daně z prodeje. Aljaška také nevybírá státní daně z prodeje, ale stát umožňuje městům a okresům účtovat si vlastní daně.

Které státy mají nejvyšší a nejnižší daň z obratu?

Nejvyšší sazba daně z obratu je v Kalifornii, a to 7,25 %. Druhá nejvyšší míra, nalezená v Indianě, Mississippi, Rhode Island a Tennessee, je 7 %.

Od ledna 1, 2023, Aljaška, Delaware, Montana, New Hampshire a Oregon neukládají žádnou daň z obratu. (V místních a obecních jurisdikcích na Aljašce však mohou být účtovány další daně.)

Co je to nexus?

V kontextu daně z obratu se pojem „nexus“ vztahuje k přítomnosti podniku ve státě. Tradičně to znamenalo fyzickou přítomnost (například sklad, kancelářskou budovu nebo zaměstnance) v daném státě; v některých státech však legislativa týkající se elektronického obchodu posunula definici tak, aby zahrnovala „ústavně významné spojení“ (ne nutně fyzické) se státem.

Co je to daň z přidané hodnoty?

daň z přidané hodnoty (DPH) systémy ukládají spotřební daně na zboží a služby v každé fázi dodavatelský řetězec kde je přidaná hodnota. Na rozdíl od konvenční daně z obratu, která je obvykle účtována jako procento z maloobchodního nákupu, daň z přidané hodnoty je vypočítané podle nákladů na produkt mínus náklady na materiál v produktu, které byly dříve zdaněny.

Sečteno a podtrženo

Daň z obratu je jednoduchý výpočet založený na procentuálním podílu maloobchodní ceny zboží nebo služby. Chcete-li ji vypočítat, převeďte procento daně z obratu na desetinné číslo a poté je vynásobte maloobchodní cenou produktu nebo služby.

Je důležité porozumět sazbě daně a také požadavkům na výběr pro oblast, ve které se transakce provádí, aby spotřebitelé chápou konečnou cenu položky a podniky tak mohou předvídat, jakou daň jsou zodpovědné za poukázání vláda.