Měla by být vaše požadovaná minimální distribuce v hotovosti?
Pokud máte a tradiční IRAInternal Revenue Service (IRS) vás nenechá navždy nedotčený. Jakmile dosáhnete věku 73 let, pokud jste se narodili v letech 1951 až 1959, nebo 75 let, pokud jste se narodili v roce 1960 nebo později, spadáte pod požadovaná minimální distribuce (RMD) pravidla. Před schválením zákona SECURE 2.0 v prosinci 2022 byl věk 72 let.
Ty vyžadují, abyste si vzali určitou částku z vašich tradičních IRA, plánů na sdílení zisku, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP a několika dalších méně běžných penzijních plánů. Nevztahuje se na Roth IRA dokud majitel ještě žije.
Výše distribuce závisí na řadě faktorů, ale nyní se zaměřme na to, jak byste ji měli brát. Jaký je daňově nejefektivnější způsob? Požádali jsme některé finanční poradce, aby zvážili.
Klíčové věci
- Obvykle je nejjednodušší vzít si požadovanou minimální distribuci (RMD) v hotovosti, protože neexistuje žádná daňová výhoda. Můžete si vzít jen dolarovou částku, kterou potřebujete, což nemůžete nutně dělat jinak.
- Pro klienty, kteří nepotřebují svůj RMD k životu a chtějí si snížit daně, je možností kvalifikovaná charitativní distribuce (QCD).
- Přijetí dvou RMD ve stejném roce může vygenerovat vyšší daně a ovlivnit příjem sociálního zabezpečení.
Hotovost nebo akcie?
Pokud si vezmete RMD získáním hotovosti nebo převodem skladem na jiný účet? Podle Michael J. Garry, řídící člen a ředitel pro dodržování předpisů ve společnosti Yardley Wealth Management, pro daňové účely na tom nezáleží. "Daňová efektivita je obvykle malá, pokud vůbec nějaká, tím, že se rozdělují naturálie místo hotovosti. Cokoli vyjde, je při distribuci zdaněno a z distribuce v hotovosti nebo v naturáliích nejsou žádné vložené zisky."
Pokračuje: „Protože neexistuje žádná výhoda, je obvykle nejjednodušší vzít si hotovost. Výhodou je, že si můžete vzít přesně takové množství, které potřebujete, což není vždy možné, pokud si vezmete naturální distribuci zásob nebo podílový fond."
Nabízí však dvě výjimky: „Za prvé, pokud nemáte ve své IRA žádnou hotovost a buď je to depresivní akciový trh, nebo zvýhodněný dlouhodobé držení vašeho je v depresi, může být lepší vzít si distribuci v naturáliích, než něco prodávat v depresi cena. S daněmi to nepomůže, ale mohlo by to být lepší investiční rozhodnutí.“
„Druhá výjimka,“ říká, „je, pokud vlastníte vysoce ceněné firemní akcie v rámci firemního důchodového plánu a chcete využít čisté nerealizované zhodnocení (NUA) pravidla. Pak byste vytáhli zásoby a zaplatili daně základ nákladů za běžné sazby daně z příjmu a zaplatit dlouhodobé kapitálové zisky sazby za zbytek zhodnocení (ať už prodáte okamžitě nebo v budoucnu).“
Dejte to charitě
Pokud si ji musíte vzít, možná ji budete chtít darovat. Wayne Bland, finanční poradce a konzultant penzijního plánu s Metro Retirement Plan se sídlem v Charlotte, NC Advisors říká: „Pro klienty, kteří nepotřebují svůj RMD k životu a chtějí si snížit daně, bych zvážit a kvalifikovaná charitativní distribuce (QCD). QCD automaticky splňují požadované minimální distribuce v roce, kdy je QCD vyrobeno. IRS povoluje roční přímé převody na kvalifikovanou charitu až do výše 100 000 USD z odložených úspor IRA."
Počkat do 1. dubna?
Michael Tove, Ph.D., prezident a zakladatel AIN Services v Cary, NC, říká: „Zákon dovoluje někomu, kdo zahajuje RMD poprvé (po dosažení věk 73 nebo 75), aby odložili přijetí svého prvního RMD na 1. dubna následujícího roku." Ale dále říká, že to pravděpodobně není nejlepší nápad počkat, protože daná osoba bude muset přijmout dvě RMD ve stejném roce, což by mohlo způsobit vyšší daně a mít dopad na Sociální pojištění příjem.
Poskytuje také další příklad: „Předpokládejme, že daňový poplatník, kterému je k 31. prosinci běžného roku 73 nebo 75 let, má IRA v hodnotě 100 000 USD. RMD bude 3 650 $. Pro účely této ilustrace předpokládejme, že účet IRA neroste ani neklesá jinak než odstraněním samotného RMD. Pokud je částka 3 650 USD RMD přijata do 31. prosince nebo dříve, bude hodnota účtu na konci 31. prosince 96 350 USD. RMD pro příští rok bude 3 636 $. Pokud se však první RMD ve výši 3 650 USD vezme kdykoli od 2. ledna do 1. dubna, bude splatná RMD za tento druhý rok vycházet ze 100 000 USD a bude činit 3 774 USD.“
Pokračuje: „Vzatí prvního RMD po 31. prosinci, ačkoli to povoluje zákon, má za následek zbytečné zvýšení druhého RMD o 138 $. To nemusí být ve velkém schématu věcí mnoho, ale peníze jsou peníze. A celková částka distribuce vykázaná ve druhém roce právě vyskočila z 3 774 USD na 7 286 USD. A konečně, vezmeme-li v úvahu, že průměrná IRA v této zemi je blíže 300 000 USD, každé z těchto kousnutí se jen ztrojnásobilo."
Jaká je požadovaná minimální distribuce a jak se počítá?
Požadované minimální rozdělení je peněžní částka, kterou musíte vybrat ze svých důchodových účtů v určitém věku. Je to povinné ze zákona, jinak budou sankce. Částka se vypočítá vydělením reálné tržní hodnoty účtu ke konci předchozího roku faktorem očekávané délky života. Faktor zveřejňuje IRS.
V jakém věku začínají požadované minimální distribuce?
Pokud jste se narodili v letech 1951 až 1959, RMD začínají na 73. Pokud jste se narodili v roce 1960 nebo později, začínají v 75.
Jak se vyhýbáte placení daní z RMD?
Protože mnoho penzijních plánů je financováno dolary před zdaněním, jako jsou 401 (k) s a tradiční IRA, jsou zdaněny, když jsou prostředky staženy. Takže když začnete brát RMD z těchto účtů, budou zdaněny.
Sečteno a podtrženo
Všichni poradci, kterých jsme se zeptali, souhlasili s tím, že kromě používání QCD můžete udělat jen málo, abyste se vyhnuli placení daní. Tove říká: „Neexistuje nic takového jako nejúčinnější daň způsob, jak vzít RMD. Distribuce je každoročně vykazována na Formulář 1040 jako zdanitelný příjem. Nezáleží na tom, zda se bere měsíčně, čtvrtletně nebo ročně."