Jak jsou výnosy zdaněny na vkladovém certifikátu (CD)?

Vkladové certifikáty (CD) jsou populární investice do bezpečného přístavu pro lidi, kteří hledají stabilní výnos, který není vázán na výkonnost akciového trhu. Ale daně splatné z výnosu z CD mohou ukousnout výnosy investora, protože jsou zdaněny jako úrokový příjem.

CD je obvykle vydáno bankou nebo družstevní záložna a platí úroky z uložených prostředků výměnou za ponechání těchto peněz na účtu po určitou dobu, od několika měsíců do několika let (jeden, tři, nebo pět let jsou nejčastější).

CD jsou považovány za investice s nízkým rizikem, jelikož se jedná o vkladové účty, které jsou pojištěny do výše 250 000 USD Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Ještě lépe, CD často platí vyšší úrokové sazby než jiné vkladové účty, jako jsou šeky, spoření, popř účty peněžního trhu.

Daně Výnos CD

Za tento vyšší úrok se však platí. Bez ohledu na to, jak výtěžek jsou vyplaceny investorovi - obvykle jde na jiný účet nebo se reinvestuje zpět do certifikátu - vydělané peníze jsou považovány za zdanitelné na státní i federální úrovni. A tato částka je zdaněna jako úrokový příjem, nikoli u (obvykle) výhodnějších kapitálové zisky hodnotit.Pokud je investor například v pásmu 24% daně a za rok vydělal na úrokech CD 300 USD, dluží na daních 72 USD.

Banka nebo družstevní záložna, která CD vydala, poskytuje majiteli účtu a 1099-INT prohlášení s podrobnostmi o tom, kolik úroků bylo ročně získáno. U disků CD, které zrají ve stejném roce, ve kterém byly zakoupeny, jsou všechny připsané úroky za daný rok zdaněny. U víceletých disků CD je zdanitelný pouze úrok připsaný každý rok. Pokud tříleté CD platí naběhlý úrok poslední den každého roku například majitel účtu platí daně pouze z úroků získaných za každý daňový rok.

S placením daně z úroků se nelze obejít, pokud není CD zakoupeno v a daňově zvýhodněný účet, jako např individuální důchodový účet (IRA) nebo a 401 (k) plán. V tomto případě se na CD použijí stejná pravidla odkladu daní, která platí pro IRA. Přestože se získávají úroky, není vydáváno žádné 1099-INT, dokud nebudou z účtu odebrány distribuce, pravděpodobně během odchodu do důchodu, kdy je investor v nižším daňovém pásmu.

Kromě získaných úroků také sankce za předčasné výběry (tj. Před CD splatnost) jsou zahrnuty ve formuláři 1099-INT. V případě tohoto druhu penále mohou držitelé CD odečíst částku účtovanou ze získaných úroků a snížit tak svou daňovou povinnost.

CD je považováno za investici s nízkým rizikem, ale přestože je v bezpečí před ztrátou, jednotlivci si musí být vědomi toho, jak mohou daně ovlivnit celkový výnos, který na certifikátu dosáhnou.