Nejlepší způsoby, jak používat 401 (k) bez pokuty

Pro ty, kteří investují do svých 401 (k) plánTradiční myšlení spočívá v tom, že s distribucí nebo výběrem z účtu počkáte do důchodu. Pokud čerpáte finanční prostředky příliš brzy, nebo před dosažením věku 59½ let, služba Internal Revenue Service (IRS) vám může účtovat pokutu 10% za předčasný výběr plus daně z příjmu.

Mohou se však stát životní události, které vás mohou dostat do situace, kdy potřebujete využít své penzijní fondy dříve, než se očekávalo. Dobrou zprávou je, že existuje několik způsobů, jak odstoupit ze svých 401 (k) předčasně, aniž byste dostali pokutu od IRS.

Vezmeme -li normální rozdělení 401 (k)

Nejprve ale rychlý přehled pravidel. IRS diktuje, že můžete bez sankcí vybírat prostředky ze svého účtu 401 (k) až poté, co dosáhnete věku 59½ let, stanete se trvale invalidním nebo jinak nebudete moci pracovat.V závislosti na podmínkách plánu vašeho zaměstnavatele se můžete rozhodnout pro sérii pravidelných distribucí, jako jsou měsíční nebo roční platby, nebo obdržet paušální částku předem.

Pokud máte tradiční 401 (k), budete muset zaplatit daň z příjmu na jakákoli rozdělení, která provedete podle aktuální běžné daňové sazby (protože jste v době, kdy jste je provedli, získali daňové úlevy na příspěvky).Pokud však máte a Roth 401 (k) na účet, již jste zaplatili daň z peněz, které jste do něj vložili, takže vaše výběry budou osvobozeny od daně. To také zahrnuje veškeré výdělky na vašem účtu Roth.

Poté, co dosáhnete věku 72 let, musíte obecně brát požadované minimální distribuce (RMD) z vašich 401 (k) každý rok, pomocí vzorce IRS založeného na vašem aktuálním věku.Pokud jste stále aktivně zaměstnáni na stejném pracovišti, některé plány vám umožňují odložit RMD až do roku, kdy skutečně odejdete do důchodu.

Obecně platí, že jakákoli distribuce, kterou odeberete ze svých 401 (k), než dosáhnete věku 59 ½, podléhá dodatečné 10% daňové sankci navíc k dani z příjmu, kterou dlužíte.

Těžké stažení

V závislosti na podmínkách vašeho plánu však můžete mít nárok na předčasné rozdělování z vašeho 401 (k), aniž byste dostali pokutu, pokud splňujete určitá kritéria. Tento typ výběru bez sankcí se nazývá a rozdělení těžkostí, a to vyžaduje, abyste měli okamžitou a velkou finanční zátěž, kterou byste si jinak nemohli dovolit zaplatit.

Je zohledněna praktická nezbytnost výdajů, stejně jako vaše další aktiva, jako jsou úspory resp zůstatky investičních účtů a pojistky na peněžní hodnotu, jakož i možná dostupnost dalších zdroje financování.

Co se kvalifikuje jako „strádání“? Rozhodně to nejsou diskreční výdaje, jako je nákup nové lodi nebo operace nosu. Místo toho přemýšlejte podle následujících pokynů:

• Základní zdravotní náklady na léčbu a péči
• Výdaje na nákup domů pro hlavní sídlo
• Vzdělávací školné a poplatky až 12 měsíců
• Výdaje, které zabrání zabavení nebo vystěhování
• Náklady na pohřeb nebo pohřeb
• Určité výdaje na opravu ztrát na životech v hlavní rezidenci (například ztráty způsobené požáry, zemětřesením nebo povodněmi)

The část nákladů na nákup domů je trochu šedá oblast. Obecně však platí, že jde o peníze na zálohu (zejména pokud vám získání hypotéky pomůže získat hypotéku) nebo na uzavření nákladů.

Podmínky těžkého úvěru

Distribuce potíží je povolena pouze do částky, kterou potřebujete ke zmírnění finanční nouze. Výběry přesahující tuto částku jsou považovány za včasné distribuce a podléhají sankční dani ve výši 10%. Jakékoli rozdělení těžkostí, které si přejete, musí být schváleno správcem vašeho plánu.

Ze své distribuce budete i nadále dlužit daň z příjmu, i když v případě Roth 401 (k) může být zdanitelná pouze část distribuce.

V důsledku pandemie COVID-19, PÉČE Zákon poskytla dodatečnou flexibilitu související s výběry těžkostí provedenými během ledna. 1 a prosince 31, 2020. Pokud během tohoto časového období došlo k vašemu výběru, poraďte se s kvalifikovaným daňovým odborníkem nebo IRS, abyste určili případné možnosti daní a splácení, které mohou být k dispozici.

Žádost o půjčku od 401 (k)

Pokud nesplňujete kritéria pro rozdělení strádání, možná si budete moci půjčit ze svých 401 (k) před důchodem, pokud vám to zaměstnavatel dovolí. Konkrétní podmínky těchto půjček se mezi plány liší. IRS však poskytuje některé základní pokyny pro půjčky, které nespustí dodatečnou 10% daň z raných distribucí.

Například půjčka od vašeho tradičního nebo Roth 401 (k) nesmí překročit 50% vašeho zůstatku na účtu nebo 50 000 USD, je nižší než 50%. Ačkoli si můžete vzít více půjček v různých časech, limit 50 000 USD se vztahuje na celkový součet všech zbývajících zůstatků půjček.

401 (k) Podmínky půjčky

Jakákoli půjčka, kterou si vezmete ze svých 401 (k), musí být splacena do pěti let, pokud není použita k financování nákupu vašeho primárního bydliště. Musíte také provádět platby v pravidelných a v podstatě stejných splátkách. U zaměstnanců, kteří nejsou přítomni v práci, protože jsou v ozbrojených silách, se výpůjční lhůta prodlužuje o délku jejich vojenské služby bez sankcí.

Stejně jako ostatní typy financování vyžadují půjčky od 401 (k) platbu ve výši zájem. Úrok, který zaplatíte, je však uložen zpět do 401 (k) a je považován za investiční příjem. To znamená, že místo toho, abyste platili bance za privilegium půjčovat si peníze, budete platit sami, případně zvýšíte svůj celkový zůstatek.

Je třeba mít na paměti jednu velkou výhradu: Pokud ztratíte práci nebo na ni rezignujete, budete muset splatit půjčku do data splatnosti vašeho federálního daňového přiznání, včetně prodloužení.

Program ŠVP

Majitelé IRA mohou v rámci pravidla IRS vzít včasnou distribuci bez sankcí 72 písm. T), což umožňuje distribuci do věku 59½ let pod v podstatě stejná periodická platba (SEPP) program. Pokud jste však stále zaměstnáni ve společnosti, která má váš penzijní plán, výběry SEPP nejsou z kvalifikovaného penzijního plánu povoleny.

Pokud již nepracujete pro společnost, která má vaše 401 (k), můžete mít nárok na výjimku SEPP z daňového penále. Peníze mohou pocházet z IRA prostřednictvím SEPP kdykoli. Distribuce jsou formulovány jako série v podstatě stejných pravidelných plateb po dobu vaší délky života pomocí tabulek IRS.

Jakmile však platby SEPP začnou, musíte pokračovat minimálně pět let nebo dokud nedosáhnete věku 59½ let, co přijde později. Jinými slovy, pokud byste začali SEPP ve věku 45 let, museli byste průběžně přijímat distribuce až do věku 59½ let. Pokud nesplníte požadavky programu, bude uplatněna 10% pokuta za předčasné zdanění a můžete také dlužit pokuty za distribuce v minulých daňových letech.

Program SEPP může být užitečný pro ty, kteří měli událost měnící život a potřebují peníze dříve, než očekávali. SEPP může také pomoci těm, kteří jsou blízko důchodu a chtějí začít s distribucí před dosažením věku 59½ let. Je však důležité si uvědomit, že byste mohli své důchodové úspory vyčerpat příliš brzy, pokud zahájíte program SEPP příliš brzy.

Pravidlo 55

Pokud jste ztratili práci nebo odešli do důchodu, když vám je 55 let, ale ještě vám není 59 ½, možná budete moci přijímat distribuce od 401 (k) bez 10% pokuty za předčasný výběr. IRS umožňuje zaměstnanci-který byl oddělen od svého zaměstnavatele-získat distribuci bez pokut z kvalifikovaného plánu v roce, kdy dosáhne 55 let nebo více.

To však platí pouze pro 401 (k) od zaměstnavatele, kterého jste právě opustili, žádné dřívější plány zaměstnavatele ani žádný z vašich individuální důchodové účty (IRA). U ostatních účtů budete muset čekat na distribuci bez trestu až do věku 59½ let.

Pokud jste však převedli nebo převedli své prostředky IRA od svého předchozího zaměstnavatele do současných 401 (k) než odejdete do důchodu ve věku 55 let, tyto prostředky by byly způsobilé pro distribuci bez pokut. Musíte se také informovat u správce penzijního plánu, protože ne každý plán definovaných příspěvků umožňuje výběr dříve než 59½.

Sečteno a podtrženo

Nejjednodušší a nejlepší způsob, jak využít 401 (k), aniž by vám vznikla daňová pokuta, je použít jej k účelu, pro který byl určen - k zajištění příjmu v důchodu. Pokud však potřebujete peníze na velké výdaje, jako je důležité lékařské ošetření, vysokoškolské vzdělání nebo koupě domu, můžete mít nárok na rozdělení těžkostí nebo půjčku 401 (k).