Definice odpočtu registrovaného důchodového spoření (RRSP)
Co je to odpočet registrovaného důchodového plánu (RRSP)?
Srážka z plánovaného spoření na důchod je maximální částka, kterou může kanadský daňový poplatník ročně přispět na spořící plán a odečíst ze zdanitelných příjmů toho roku.
Obecně jde o částku 18% z příjmů daňových poplatníků za předchozí rok, a to až do ročního limitu. Pro daňový rok 2020 byl limit RRSP 27 230 $. Pro rok 2021 stoupl na 27 830 $ a pro rok 2022 na 29 210 $.
Limit příspěvku jednotlivce lze určit vyplněním formuláře T1028, což je dostupný online.
Klíčové informace
- Srážka RRSP je maximální částka, kterou může daňový poplatník investovat na penzijní účet a odečíst z daně z příjmu v daném roce.
- Obecně platí, že maximum je 18% dosaženého příjmu za předchozí rok, přičemž strop je každoročně revidován.
- Daňoví poplatníci mohou přispívat méně, než je maximum, ale je v jejich nejlepším zájmu využít nejvyšší daňové úlevy.
Pochopení srážky RRSP
Každý může samozřejmě přispět méně, než je povolené maximum. Protože se jedná o odpočet ze zdanitelných příjmů, je v nejlepším zájmu daňového poplatníka ušetřit maximum, aby se minimalizovala výše příjmů, které podléhají dani z příjmu fyzických osob.
Jak funguje RRSP
Kanadský daňový poplatník může zřídit registrovaný plán spoření na penzi prostřednictvím finanční instituce, jako je banka, družstevní záložna, svěřenecký fond nebo pojišťovna. Finanční instituce radí svým zákazníkům ohledně typů RRSP a investic, které jsou k dispozici.
Zejména ženatí lidé se musí rozhodnout. Kanadská vládní stránka uvádí, že páry si mohou založit partnera RRSP pro manželské nebo společné právo, aby zajistily, že jejich důchodový příjem bude rovnoměrně rozdělen mezi oba partnery.
Vlastní RRSP umožňuje investorovi provádět vlastní investiční volby, nakupovat a prodávat podle libosti.
Největší prospěch je dosažen, pokud partner s vyššími příjmy přispívá pro partnera s nižšími příjmy. V takovém případě přispěvatel získá okamžitý prospěch z odpočtu daně za příspěvky v daném roce. Ale důchodce, který bude pravděpodobně v důchodu v nižší daňové kategorii, příjem získá a nahlásí.
Další možnosti
Pokud dáváte přednost převzetí odpovědnosti za své vlastní investice, můžete si založit a samořízený RRSP. Tento typ plánu vám umožňuje vytvářet a spravovat vlastní investiční portfolio nákupem a prodejem jakékoli z různých investic.
Peníze, které investujete na svůj účet RRSP, a výnosy z této investice jsou obecně odloženy na daň, dokud je neproplatíte, nevyberete nebo neobdržíte platbu z plánu. Ve většině případů by to mělo být po odchodu do důchodu.
Zamčeno nebo odemčeno
Plány RRSP mohou být buď uzamčené, nebo nejsou uzamčené.
The uzamčený důchodový účet, nebo LIRA, je podobný penzijnímu plánu společnosti nebo vlády. Na účet může přispívat pouze zaměstnavatel. Výběry před důchodem nejsou povoleny a výběry po odchodu do důchodu se vyplácejí v pravidelných splátkách, jako je anuita. (Některé provincie umožňují výběr těžkostí.)
Odemčený plán umožňuje výběr kdykoli, s upozorněním, že v daném daňovém roce budete dlužit daně z příjmu.
V každém případě jsou příspěvky RRSP prováděny přímo emitentovi RRSP.