Pochopení daní z dividend z podílových fondů

Mnoho lidí se rozhodlo investovat do podílových fondů s dividendami jako způsob generování pravidelného příjmu po celý rok. I když to může být jednoduchý a účinný způsob, jak zvýšit pravidelné výdělky, je důležité pochopit daňové důsledky příjmů z dividend z podílových fondů.

Kdy vyplácí podílový fond dividendy?

Platí podílový fond rozdělení dividend když aktiva v jeho portfoliu vyplácejí dividendy nebo úroky. Distribuce dividend je nejčastěji výsledkem dividendových akcií nebo úročených dluhopisů. Ne všechny fondy vyplácejí dividendy. Podílové fondy jsou však povinny každý rok rozdělit všechny čisté zisky, aby se vyhnuly placení daní z příjmu z těchto zisků. Fond, který získává úrokové nebo dividendové příjmy z akcií nebo dluhopisů, musí provést alespoň jednu distribuci dividend ročně. Pokud váš podílový fond v daném roce rozděluje dividendy nebo kapitálové zisky, je vám tento příjem vykázán na formuláři 1099-DIV.

Porozumění dividendám

Dividenda je jednoduše přerozdělováním zisků akcionářům. Rozdíl mezi dividendou z podílového fondu a dividendou z akcií je v tom, že dividendy z podílových fondů jsou generovány podkladovými aktivy, zatímco dividendy z akcií jsou výsledkem výnosných operací.

Když jednotlivá společnost dosáhne zisku, může se rozhodnout ponechat si tyto zisky, reinvestovat je do společnosti financováním růstu nebo je rozdělit akcionářům ve formě dividendy. Na akciovém trhu je důsledné vyplácení dividend každý rok považováno za znak finančního zdraví emitující společnosti. Podílové fondy jsou přechodné investice, což znamená, že jakýkoli příjem z dividend, který obdrží, musí být rozdělen mezi akcionáře. Výplata dividendy tedy nesvědčí o stavu nebo úspěchu daného fondu, ale spíše o typech investic v jeho portfoliu.

Kromě akcií s dividendami mohou být dividendy v podílových fondech výsledkem úročených dluhopisů. Většina dluhopisů platí každoročně stanovenou částku úroku, nazývanou kupónová sazba. Kupón je prostě procento z nominální hodnota dluhopisu a mohou být vypláceny měsíčně, čtvrtletně, pololetně nebo ročně. Dividendy jsou vypláceny akcionářům podle jejich držby. Fond, který oznamuje dividendu 50 centů na akcii, platí 50 $ investorovi, který vlastní 100 akcií.

Vydělávání dividend

Podílové fondy a jednotlivé akcie, které vyplácejí dividendy, jsou populární investicí. Vydělávání dividend je však otázkou načasování. Když společnost deklaruje dividendu, oznámí také datum a datum záznamu dividendy. Datum záznamu je datum, kdy společnost přezkoumá svůj seznam akcionářů, kteří obdrží výplatu dividendy. Protože při obchodování s akciemi dochází k časovému zpoždění, jakýkoli prodej akcií, ke kterému dojde méně než jeden pracovní den předem k datu záznamu není registrován a seznam akcionářů stále obsahuje název prodeje investor.

Jeden pracovní den před datem záznamu je datum bez dividend. Investor, který prodá své akcie k datu ex-dividendy nebo po něm, dividendu stále obdrží, a to navzdory skutečnosti, že v době výplaty dividendy již akcie nevlastní. Podobně jakýkoli nákup akcií provedený po datu dividendy bez nároku na dividendu není způsobilý. Stejná pravidla, která platí pro příjem akciových dividend, platí také pro podílové fondy. Aby investor obdržel platbu, musí vlastnit akcie ve fondu před datum ex-dividendy.

Běžné dividendy

Obecně jsou dividendy vyplácené akcií nebo podílovým fondem považovány za běžný příjem a podléhají vaší běžné sazbě daně z příjmu. Pokud váš podílový fond často nakupuje a prodává dividendové akcie, je pravděpodobné, že veškeré dividendy, které obdržíte, budou zdaněny jako běžný příjem. Předpokládejme například, že z aktivně spravovaného fondu obdržíte dividendy ve výši 1 000 USD. Pokud jste v pásmu daně z příjmu 25%, zaplatíte v daňové době 250 $.

Daně z kapitálových výnosů

Minimalizace vašeho investičního daňového zatížení je především otázkou vytváření dlouhodobých zisků, nikoli krátkodobých příjmů. To znamená držet investice po dlouhou dobu, obvykle déle než jeden rok.

Příjem z investic držených déle než rok podléhá dani z kapitálových zisků, která může být podstatně nižší než vaše běžná skupina daně z příjmu. Ve skutečnosti je pro ty, kteří vydělávají méně než 80 000 USD, sazba daně z kapitálových zisků 0%. Pokud je váš roční příjem dostatečně nízký, můžete být schopni vydělat dlouhodobé příjmy z investic osvobozené od daně. Pro ty, kteří vydělávají 80 000 až 441 450 $, je daň z kapitálových zisků 15%. U nejlépe vydělávajících je daň z kapitálových zisků 20%, nikoli jejich běžná sazba daně z příjmu 35%.

Protože rozdíl mezi těmito dvěma daňovými sazbami je tak významný, až 20%, má uplatnění strategie buy-and-hold některá velmi reálná daňová zvýhodnění.

Kvalifikované dividendy

Ačkoli většina dividend je v úvahu běžný příjem, dividendy považované IRS za „kvalifikované“ podléhají nižší dani z kapitálových zisků. Primárním požadavkem na kvalifikované dividendy je akcie nesoucí dividendy, které musí být drženy po určitou dobu, nazývanou období držení. Pokud jde o dividendy v podílových fondech, doba držení se týká doby, po kterou fond vlastní akcie, nikoli doby, po kterou vlastníte akcie ve fondu.

Aby byla dividenda podílového fondu považována za kvalifikovanou, musí být výsledkem výplaty dividendy akcií v portfoliu fondu, které splňují požadavek držby stanovený IRS. Fond musí vlastnit akcie po dobu alespoň 60 dnů během 121denního období, které začíná 60 dní před datem bez dividendy. Může to znít matoucí, ale v zásadě to znamená, že fond musí vlastnit akcie buď 60 dní před datem výplaty dividendy, nebo kombinace dnů před a po tomto součtu po dobu nejméně 60 dnů. Toto nařízení má odradit fondy a individuální investory od nákupu a prodeje akcií jen za účelem získání dividendy.

Dividendy osvobozené od daně

Pokud podílový fond vydává rozdělení dividend v důsledku úroků získaných z dluhopisů, pak tento příjem obecně podléhá vaší běžné sazbě daně z příjmu. V některých případech nemusí být výplaty dividend z podílových fondů předmětem žádné federální daně z příjmu. K tomu dochází pouze v případě, že je dividenda výsledkem plateb úroků ze státních nebo obecních dluhopisů. Některé fondy investují výhradně do tohoto druhu zabezpečení, často nazývaného fondy osvobozené od daně.

Zatímco výdělky od obecní dluhopisy nepodléhají federální dani z příjmu, stále mohou podléhat státní nebo místní dani z příjmu. Dluhopisy vydané ve vašem státě bydliště mohou být osvobozeny od trojnásobné daně, což znamená, že platby úroků nepodléhají žádné dani z příjmu. Investice do podílových fondů s dividendami může být skvělým zdrojem pravidelného příjmu. Abyste byli řádně připraveni na daňové období, je důležité vědět, která aktiva generují dividendy a jak různé daňové sazby platí pro různé typy příjmů z dividend.