Mají banky pracovní kapitál?

Koncept pracovní kapitál, také známý jako čistý pracovní kapitál (NWC), se nevztahuje na banky, protože finanční instituce nemají typická oběžná aktiva a pasiva, jako jsou zásoby a splatné účty (AP). Rovněž je velmi obtížné určit současné závazky vůči bankám, protože banky se na ně obvykle spoléhají vklady jako zdroj pro svůj kapitál, a není jisté, kdy zákazníci budou požadovat jejich vklady zadní.

Výpočet pracovního kapitálu

Provozní kapitál se vypočítá jako rozdíl mezi oběžnými aktivy společnosti a krátkodobými závazky. Pracovní kapitál se používá k financování současných operací společnosti, jako je nákup zásob, shromažďování pohledávky (AR) od zákazníků, získání kreditu od prodejců a výroba a expedice produktů.

Pracovní kapitál je měřítkem finanční síly společnosti. Pokud má společnost negativní pracovní kapitál - to znamená jeho závazky jsou větší než její aktiva-společnost může mít potíže se splácením svých krátkodobých dluhů. Možná si bude muset půjčit peníze na zaplacení svých dluhů nebo v nejhorším případě může zkrachovat. Pokud má společnost kladný pracovní kapitál - to znamená jeho

aktiva jsou větší než její závazky-společnost má dostatek peněz na zaplacení krátkodobých dluhů. Je to známka toho, že společnost pracuje efektivně a ziskově.

Pracovní kapitál a rozvaha banky

Vzhledem k povaze podnikání banky je výpočet provozního kapitálu nepraktické úsilí. Banky rozvaha neobsahuje zásoby ani běžné splatné účty. Banky nevyrábějí fyzické zboží. Místo toho si půjčují a půjčují finanční prostředky. Příjem banky pochází především z rozpětí mezi náklady na kapitál a úrokovými příjmy, které získává půjčováním peněz veřejnosti.

Banky také nemají dlouhodobý majeteka silně spoléhají na půjčky jako svůj primární zdroj kapitálu. To je zvláště patrné z pohledu na rozvahu typické komerční banky. Má malý počet dlouhodobých aktiv, která se primárně skládají z různých zařízení a budov.

Dalším problémem výpočtu pracovního kapitálu pro banky je nedostatečná klasifikace aktiv a pasiv podle jejich splatnosti. Banky neorganizují své rozvahy podle krátkodobých a dlouhodobých aktiv a pasiv, protože to není možné. Například typické závazky banky se skládají z vklady, které lze na požádání vybrat. Protože není možné s jistotou určit, kdy bude konkrétní vklad požadován, banky nemají prostředky klasifikovat vklady jako aktuální nebo neprouděčné. To vše činí klasifikaci aktiv a závazků podle splatnosti nepraktickou.

Čistá úroková marže (NIM) a ziskovost banky

Ve srovnání s provozním kapitálem výpočet čistá úroková marže (NIM) je přímočařejší způsob určování potenciálu banky pro ziskovost a růst. Vzorec pro čistou úrokovou marži je návratnost investice minus investiční náklady děleno průměrem vydělávání majetku.

Banky a investiční firmy používají čistou úrokovou marži jako metriku, která ukazuje, jak jsou úspěšní při získávání úroků ze svých fondů ve srovnání s úroky, které platí svým vkladatelům. Pozitivní čistá úroková marže naznačuje, že banka vydělává více peněz na svých úvěrových produktech (hypotéky a například půjčky) než úrok, který platí svým vkladatelským účtům (spoření a vkladové certifikáty, za příklad). Záporná čistá úroková marže znamená, že investiční náklady banky převyšují její investiční příjmy, což naznačuje, že vedení firmy neinvestuje své prostředky efektivně.