Limity příspěvků Roth a tradiční IRA (2020 a 2021)
Limit pro příspěvky do Roth a tradiční IRA pro daňový rok 2020 (podaný v roce 2021) je 6 000 $ nebo 7 000 $, pokud jste ve věku 50 let nebo starší. Tato částka bude stejná pro daňový rok 2021 a také se nezmění od daňového roku 2019. Existují však omezení, která by mohla ovlivnit, kolik můžete přispět a co si můžete odečíst z daňového přiznání.
Datum splatnosti federální daně z příjmu pro jednotlivce bylo prodlouženo z 15. dubna 2021 na 17. května 2021. Platbu dlužných daní lze bez sankcí odložit na stejné datum. Vaše státní daňová lhůta nemusí být zpožděna.
Klíčové informace
- Pro daňové roky 2020 a 2021 (podané v letech 2021/22) je kombinovaný roční limit příspěvků pro Roth a tradiční IRA 6 000 $ (7 000 $, pokud jste ve věku 50 let nebo starší). To se od roku 2019 nezměnilo.
- Limity příspěvků Roth IRA se snižují nebo eliminují při vyšších příjmech.
- Tradiční příspěvky IRA jsou odečitatelné, ale částka, kterou můžete odečíst, může být snížena nebo odstraněna, pokud jste vy nebo váš manžel krytý penzijním plánem v práci.
- Daňoví poplatníci s nižšími příjmy mohou mít nárok na „kredit spořitele“, pokud přispívají do IRA.
Limity příspěvku IRA 2020
Pro rok 2020 může vaše Roth a tradiční IRA přispět nejvíce:
- 6 000 $, pokud jste mladší 50 let
- 7 000 $, pokud jste ve věku 50 let nebo starší
Na příspěvek do IRA máte čas do uzávěrky podání v následujícím roce. Pokud byste například podávali daně za rok 2019, měli byste na příspěvky na rok 2019 příspěvek do 15. dubna 2020.
Února 22, 2021, Internal Revenue Service (IRS) oznámila, že oběti zimních bouří 2021 v Texasu bude mít do 15. června 2021 podat různá daňová přiznání k dani z příjmů fyzických a právnických osob a provést daň Platby. Mimo jiné to také znamená, že dotčení daňoví poplatníci budou mít do 15. června 2021 příspěvky IRA do roku 2020.
Můžete přispět pouze „dosaženým příjmem“
Musíš mít "vydělaný příjem„přispět k IRA. Existují dva způsoby, jak získat vydělaný příjem: pracovat pro někoho jiného, kdo vám platí, nebo vlastníte nebo provozujete firmu nebo farmu.
Získaný příjem zahrnuje peníze ze mzdy, platy, spropitné, bonusy, provize a samostatná výdělečná činnost příjem. IRS také považuje dávky v invalidním důchodu za vydělaný příjem, dokud nedosáhnete věku, ve kterém byste mohli získat a důchod nebo anuitu, pokud jste neměli zdravotní postižení.
Některé typy příjmů se nepočítají jako výdělek, včetně:
- Výživné
- Podpora dítěte
- Příjem z pronájem nemovitosti
- Zájem a dividendy z investic
- Výplaty, které jste dostali jako vězeň v trestním ústavu
- Důchodový důchod
- Sociální pojištění
- Dávky v nezaměstnanosti
Pro roky 2020 a 2021 můžete na IRA přispět částkou 6 000 $ nebo 7 000 $, pokud jste ve věku 50 let a starší. Musíte ale mít dostatečně vydělaný příjem na pokrytí příspěvku.
Pokud je váš výdělek za rok nižší než limit příspěvku, můžete přispět pouze do svého výdělku. Pokud jste například vydělali 3 000 $, můžete přispět maximálně 3 000 $.
Spousal IRA
Pokud nemáte vydělaný příjem - ale váš manžel ano - můžete otevřít to, co se nazývá a manželská IRA. Tyto účty umožňují osobě se získaným příjmem přispívat jménem svého manžela, který nepracuje za mzdu.
Abyste získali nárok na manželskou IRA, musíte být ženatí a podat společné daňové přiznání.
Manželskou IRA můžete strukturovat jako tradiční nebo Rothovu IRA. Ať tak či onak, manžel / manželka se získaným příjmem může přispět k IRA obou manželů za předpokladu, že mají dostatečný příjem na pokrytí obou příspěvků.
Limity příjmů Roth IRA
Můžete přispět na tradiční IRA bez ohledu na to, kolik peněz vyděláte. Pokud však vyděláváte příliš mnoho peněz, nejste oprávněni otevřít nebo přispět do Roth IRA.
Pokud vyděláte příliš mnoho peněz, můžete být stále schopni přispět do Roth IRA pomocí strategie zvané a „zadní vrátka“ Roth IRA.
Zde je souhrn příjmových a příspěvkových limitů Roth IRA 2020 a 2021 na základě vašeho stavu podání a upraveného upraveného hrubého příjmu:
| Limity příjmů Roth IRA 2020 a 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Stav podání | 2020 Upraveno AGI | 2021 Upraveno AGI | Limit příspěvku |
| Manželské podání společně nebo způsobilá vdova (er) | Méně než 196 000 dolarů | Méně než 198 000 $ | 6 000 $ (7 000 $, pokud je vám 50 a více let) |
| 196 000 až 205 999 $ | 198 000 až 208 000 $ | Sníženo | |
| 206 000 $ nebo více | 208 000 $ nebo více | Není způsobilé | |
| Samostatné, vedoucí domácnosti nebo ženatý podání samostatně (a nebyli jste s manželem kdykoli během roku) | Méně než 124 000 $ | Méně než 125 000 $ | 6 000 $ (7 000 $, pokud je vám 50 a více let) |
| 124 000 až 138 999 $ | 125 000 až 140 000 $ | Sníženo | |
| 139 000 $ nebo více | 140 000 $ nebo více | Není způsobilé | |
| Manželské podání samostatně (pokud jste žili s manželem kdykoli během roku) | Méně než 10 000 $ | Méně než 10 000 $ | Sníženo |
| 10 000 $ nebo více | 10 000 $ nebo více | Není způsobilé |
Stále existují způsoby, jak obejít limity příspěvků Roth IRA. Pokud přispějete na neodpočitatelnou IRA, můžete převést na Roth IRA. Totéž platí pro neodečitatelné příspěvky do plánu 401 (k).
Samozřejmě jakoukoli strategii, která má daňové důsledky, by měl prověřit kvalifikovaný daňový odborník.
2020 Tradiční limity odečtu IRA
Na rozdíl od Roth IRA neexistují u tradičních IRA žádné příjmové limity. A můžete odečíst své příspěvky v plné výši, pokud vy a váš manžel nemáte v práci 401 (k) nebo jiný penzijní plán.
Pokud se však na jednoho z vás vztahuje pracovní plán, může být odpočet snížen nebo odstraněn. Zde je kompletní přehled limitů odpočtu IRA pro roky 2020 a 2021:
| 2020 a 2021 Tradiční limity odpočtu IRA | |||
|---|---|---|---|
| Pokud je váš stav podání… | A vaše upravená AGI pro rok 2020 je… | A vaše upravená AGI pro rok 2021 je ... | Pak si můžete vzít… |
| Svobodný, hlava domácnosti, způsobilá vdova (vdovy), ženatý podání společně nebo samostatně a ani jeden z manželů není krytý plánem v práci | Libovolná částka | Libovolná částka | Plný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku |
| Manželské podání společně nebo způsobilá vdova (er) a v práci se na vás vztahuje plán | 104 000 $ nebo méně | 105 000 $ nebo méně | Plný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku |
| Více než 104 000 $, ale méně než 124 000 $ | Více než 105 000 $, ale méně než 125 000 $ | Částečný odpočet | |
| 124 000 $ nebo více | 125 000 $ nebo více | Žádný odpočet | |
| Ženatý spis společně a váš manžel je pokryt pracovním plánem | 196 000 $ nebo méně | 197 000 $ nebo méně | Plný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku |
| Více než 196 000 dolarů, ale méně než 206 000 dolarů | Více než 197 000 USD, ale méně než 207 000 USD | Částečný odpočet | |
| 206 000 $ nebo více | 207 000 $ nebo více | Žádný odpočet | |
| Single nebo hlava domácnosti a v práci se na vás vztahuje plán | 65 000 $ nebo méně | 66 000 $ nebo méně | Plný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku |
| Více než 65 000 $, ale méně než 75 000 $ | Více než 66 000 $, ale méně než 76 000 $ | Částečný odpočet | |
| 75 000 $ nebo více | 76 000 $ nebo více | Žádný odpočet | |
| Manželské podání samostatně a na jednoho z manželů se vztahuje pracovní plán | Méně než 10 000 $ | Méně než 10 000 $ | Částečný odpočet |
| 10 000 $ nebo více | 10 000 $ nebo více | Žádný odpočet |
Upravený upravený hrubý příjem (MAGI)
IRS používá váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI), pokud jde o limity IRA. Toto číslo může být blízké (nebo shodné) s vaším Upravený hrubý příjem (AGI). Trvá to váš AGI a přidá zpět určité srážky, včetně:
- Polovina jakéhokoli daně ze samostatné výdělečné činnosti
- Příspěvky IRA a sociální zabezpečení
- Ztráty z a veřejně obchodovatelné partnerství
- Pasivní příjem nebo ztráta
- Kvalifikované výdaje na školné
- Ztráty z pronájmu
- Úroky ze studentské půjčky
- Vyloučení nákladů na adopci
- Vyloučení pro příjem z USA spořicí dluhopisy
- Školné a poplatky
Chcete -li vypočítat upravený upravený hrubý příjem, najděte AGI z daňového přiznání. Je to na řádku 8b nově přepracovaného formuláře 1040. Poté použijte dodatek B, pracovní list 1 z IRS Publication 590-A k úpravě vaší AGI pro účely IRA.
Nadměrné příspěvky IRA: Pokud přispíváte příliš mnoho
Je dobré maximalizovat své příspěvky IRA. Pokud to ale přeženete, IRS to zváží nezpůsobilý (nebo přebytečný) příspěvek. Pokud přispějete příliš mnoho - nebo přispějete na Roth, když je váš příjem příliš vysoký - budete každý rok dlužit 6% pokutu za nadměrný příspěvek, dokud chybu neopravíte.
Nezpůsobilé příspěvky IRA spouští 6% pokutu z jakékoli částky, kterou nadměrně přispějete.
Dobrá zpráva: Existuje několik způsobů, jak opravit chybu:
- Vyberte přebytečný příspěvek (a veškeré výdělky z něj) před dubnovým daňovým termínem.
- Pokud jste již podali daňové přiznání, odeberte přebytečný příspěvek (a výdělky) a do říjnového termínu podejte upravené daňové přiznání.
- Přebytek použijte na příspěvek v příštím roce. Letos budete stále platit 6% pokutu, ale budete připraveni.
- Vybrat přebytek příští rok do prosince. 31. Zaplatíte pokutu na dva roky a pak půjdete dál.
Samozřejmě je nejlepší se přebytečným příspěvkům úplně vyhnout. Ujistěte se, že věnujete pozornost limitům příspěvků IRS pro daný rok, sledujte své příspěvky a sledujte svůj příjem. Jen proto, že jste byli oprávněni přispět v loňském roce, to neznamená, že stále jste.
Saver's Credit
Mnoho lidí s nízkými až středními příjmy o tom ani neví spořitelní úvěr, snížení daní, které dlužíte, o dolar za dolar. Existuje od počátku roku 2000.
Pokud máte nárok, můžete získat kredit ve výši 10%, 20%nebo 50%vašich příspěvků, a to až do výše dolaru 2 000 $ (4 000 $ v případě společného podání manželů). Sporitelský kredit je k dispozici jednotlivcům, vedoucím domácností a společným osobám, které přispívají do IRA, 401 (k), nebo jakýkoli jiný kvalifikovaný důchodový účet, a jehož upravený hrubý příjem spadá do určitých parametry. Také vám musí být více než 18 let, nejste studentem prezenčního studia a nejste uvedeni jako závislí na daňovém přiznání kohokoli jiného.
Hranice příjmu se každoročně upravují. Zde jsou sazby kreditu spořitele pro roky 2020 a 2021:
| Saver's Credit 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Kredit | Ženatý Podání společně | Hlava rodiny | Všechny ostatní filtry |
| 50% | AGI 39 000 $ nebo méně | AGI 29 250 $ nebo méně | AGI 19 500 USD nebo méně |
| 20% | 39 001 až 42 500 USD | 29 251 až 31 875 $ | 19 501 až 21 250 $ |
| 10% | 42 501 až 65 000 $ | 31 875 až 48 750 $ | 21 251 až 32 500 $ |
| 0% | Více než 65 000 $ | Více než 48 750 $ | Více než 32 500 $ |
| Kredit Saver 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Kredit | Ženatý Podání společně | Hlava rodiny | Všechny ostatní filtry |
| 50% | AGI 39 500 $ nebo méně | AGI 29 625 $ nebo méně | AGI 19 750 $ nebo méně |
| 20% | 39 001 až 43 000 $ | 29 625 až 32 250 $ | 19 750 až 21 500 $ |
| 10% | 43 000 až 66 000 $ | 32 250 až 49 500 $ | 21 500 až 33 000 $ |
| 0% | Více než 66 000 $ | Více než 49 500 $ | Více než 33 000 $ |
Manželský pár s AGI řekněme 60 000 $ by mohl ušetřit 400 $ na svém daňovém vyúčtování za rok 2020 tím, že přispěje 2 000 $ na každého (celkem 4 000 $) jejich IRA (úroveň 10%). Pokud by se jim podařilo přispět 4 000 USD s příjmem pod 39 000 USD, jejich daňový kredit by činil 2 000 USD (50% jejich příspěvků).
Sečteno a podtrženo
Limity příspěvků platí také pro jiné typy IRA. Pro samostatně výdělečně činné a malé podnikatele je limit příspěvku pro Zjednodušený důchod pro zaměstnance (SEP) IRA a sólo 401 (k) plány je 25% kompenzace, až 57 000 $.
Pokud máte a Spořicí plán pobídek (JEDNODUCHÉ) IRA, můžete provést odklad platů (příspěvky na snížení platu) až do výše 13 500 $ pro rok 2020. Pokud je vám 50 nebo více let, můžete přidat dalších 3 000 $.
Jakýkoli typ IRA je skvělý způsob, jak ušetřit na důchod. Chcete -li však plně využívat výhod těchto účtů - a vyhnout se problémům nebo sankcím - nezapomeňte dodržovat pravidla pro limity příspěvků, příjmů a odpočtů. Limity se pravidelně mění, proto se každý rok vraťte, abyste se ujistili, že dodržujete.