Jsou osobní půjčky považovány za příjem?
Dlužníci mohou využívat osobní půjčky ke všem druhům účelů, ale mohou Služba interních příjmů (IRS) považovat půjčky za příjem a zdanit je? Odpověď zní ne, s jednou významnou výjimkou: Osobní půjčky nejsou považovány za příjem dlužníka, pokud není půjčka odpuštěna.
Jinými slovy, nelze vám zdanit výnosy z půjčky, pokud věřitel neposkytne dlužníkovi odklad za splacení dlužného dluhu. Toto je známé jako odpuštění půjčky. V případě prominutí půjčky se výnosy spojené s původní půjčkou považují za zrušení dluhu (CHSK) příjem. A příjem z dobírky lze zdanit.
Klíčové informace
- Osobní půjčky může poskytnout banka, zaměstnavatel nebo prostřednictvím sítí půjček typu peer-to-peer, a protože musí být splaceny, nejsou zdanitelným příjmem.
- Pokud je však osobní půjčka prominuta, stane se zdanitelnou jako zrušení příjmu z dluhu (COD) a dlužník obdrží daňový formulář 1099-C za podání.
- Za určitých okolností není odpuštění dluhu považováno za příjem na dobírku, například když je půjčka od soukromého věřitele odpuštěno jako dárek nebo když je kvalifikovaný dluh studentské půjčky zrušen, když příjemce pracuje po určitou dobu profese.
Osobní půjčky
Osobní půjčky mohou být půjčky poskytnuté bankou, zaměstnavatelem nebo prostřednictvím půjčky peer-to-peer (P2P) sítí. Dlužník je může použít téměř na cokoli, ale některá běžná použití zahrnují konsolidace dluhu, plánování svatby nebo jiné velké nákupy. Zatímco půjčky na bydlení a půjčky na auto nabízejí zajištění (banka vám může vzít domů nebo auto, pokud nezaplatíte), osobní půjčky jsou často nezajištěný, což znamená, že jsou vyrobeny bez zajištění. Jako takové jsou rizikovější, a úrokové sazby proto mohou být vyšší. Protože ale osobní půjčky musí být splaceny, nejsou považovány za zdanitelný příjem.
Pokud máte zájem o osobní půjčku, ale nevíte, co si můžete dovolit, pak osobní kalkulačka půjček se může ukázat jako užitečné při určování správné částky měsíčních plateb, délky období a úrokové sazby, která vyhovuje vašim potřebám.
Zrušení příjmu z dluhu (COD)
Dluh je zrušen, pokud věřitel umožňuje dlužníkovi nesplácet část nebo celou půjčku. Zrušení dluhu lze často dosáhnout jednáním s věřitelem o úlevě, často kvůli finanční tísni, dokončením programů vyrovnání dluhu nebo podáním žádosti o bankrot. Jakmile je dluh odpuštěn, je považován za příjem. Dlužníci by měli obdržet daňový formulář 1099-C.
Výjimky z pravidla příjmu CHSK
Existuje však řada výjimek z pravidla. Pokud je půjčka odpuštěna jako dárek například soukromým věřitelem, neexistuje pro dlužníka žádný příjem.
Toto pravidlo má některá další ustanovení. Pokud je půjčka odpuštěna jako dar ve výši více než 15 000 USD za rok, pak celková částka, která byla odpuštěna čipy pryč při celoživotní výjimce z darovací daně (v současné době stanovena na 11,58 milionu USD pro rok 2020 a 11,7 milionu USD pro 2021).
Dluh zrušený v závěti věřitele se nepočítá jako příjem na dobírku.
Zdroj: Internal Revenue Service.
Uprostřed Velká receseKongres schválil zákon o oddlužení hypotéky z roku 2007. Tento zákon umožnil daňovým poplatníkům vyloučit ze svých příjmů jakékoli oddlužení hypotéky na jejich domovy až do výše 2 milionů dolarů. Tento zákon platí pro roky 2007 až 2017 a vztahuje se na dluh snížený restrukturalizací a exekucí.
Pracovníkům zaměstnaným v určitých profesích pro širokou třídu zaměstnavatelů může být také zrušeno osvobození studentských půjček od daně. Některé programy pomoci při splácení studentských půjček, jako je například program od Národního sboru zdravotnických služeb, jsou navíc osvobozeny od daně.
The Americký záchranný plán schválený Kongresem a podepsaný prezidentem Bidenem v březnu 2021 obsahuje ustanovení, že odpuštění studentské půjčky vydané mezi l. 1, 2021 a prosinec 31, 2025, nebude příjemci zdaněn.
Strategie dobírky
Existuje několik způsobů, jak zajistit zrušení dluhu. Jak je uvedeno výše, mezi nejběžnější patří vyjednávání s věřiteli, dokončení programu vyrovnání dluhu a podání konkurzu.
Vyjednávání s věřiteli je obtížné, ale občas jsou do půjčky zapsány opravné položky, které dlužníkům za určitých okolností, jako jsou finanční potíže, umožňují snížit dluh. Jednou z možností může být program vyrovnávání dluhu pro dlužníky, kteří trvale zaostávají ve svých platbách. Dlužníci spolupracují s poradcem pro dluhy na nastavení platebního programu, který po dokončení povede k odpuštění zbývajícího dluhu.
