Pravidla pro výběr Roth IRA

Pravidla výběru pro Roth individuální důchodové účty (IRA) jsou obecně flexibilnější než účty pro tradiční IRA a 401 (k) s. Přesto si budete chtít udělat domácí úkol před jakýmkoli výběrem z Roth IRA. Pokud nesplníte určité požadavky, můžete skončit dlužnou daní a pokutou za předčasný výběr 10%.

Příspěvky a výdělky

Pravidla pro výběr Roth IRA se liší v závislosti na tom, zda si vezmete své příspěvky nebo své investiční výnosy. Příspěvky jsou peníze, které vložíte do IRA, zatímco výdělky jsou vaše zisky. Oba rostou na vašem účtu bez daně.

Své příspěvky Roth IRA můžete kdykoli vybrat, a to z jakéhokoli důvodu, bez daně nebo sankcí. To je Protože

přispíváte dolary po zdanění, takže z těchto peněz jste již zaplatili daň z příjmu.

Výběr výdělků na účtu funguje odlišně. Tato rozdělení mohou podléhat dani z příjmu a 10% pokutě, v závislosti na vašem věku a na tom, jak dlouho jste účet měli.

Roční limit příspěvku pro tradiční i Rothovy IRA je 6 000 $ pro roky 2020 a 2021. Jednotlivci ve věku 50 a více let mohou uložit a dotační příspěvek ve výši 1 000 $.

Limity příjmů Roth IRA

Roční částka, kterou můžete přispět na Roth IRA, je omezená a lze ji postupně zrušit v závislosti na tom, jaký příjem získáte. Pro daňový rok 2020 je rozmezí postupného vyřazování jednotlivců od 124 000 do 139 000 USD. U příspěvků na rok 2021 se rozsah postupného vyřazování příjmů zvýšil ze 125 000 na 140 000 dolarů.

Jinými slovy, příspěvky na Roth nelze platit, pokud váš příjem přesáhl 139 000 $ v roce 2020 a 140 000 $ v roce 2021. U manželských párů, které podávají společné daňové přiznání, činilo rozpětí postupného vyřazení příjmů Roth pro rok 2020 196 000 až 206 000 dolarů a pro rok 2021 to je 198 000 až 208 000 dolarů.

Pravidlo 5 let Roth IRA

Obecně můžete své výdělky vybrat bez dlužné daně nebo penále, pokud:

• Je vám nejméně 59½ let a
• Je to nejméně pět let, co jste poprvé přispěli do jakékoli Roth IRA („pravidlo 5 let“).

Pravidlo 5 let platí bez ohledu na váš věk když jste otevřeli účet. Pokud je vám například 58 let, když provádíte svůj první příspěvek, musíte počkat do věku 63 let, abyste se vyhnuli daním.

Hodiny začínají tikat 1. ledna roku, kdy jste poprvé přispěli do jakéhokoli Roth. Protože máte příspěvek do 15. dubna následujícího daňového roku, vašich pět let nemusí být celých pět kalendářních let.

Pokud jste například přispěli do svého Roth IRA na začátku dubna 2020 - ale určili jste jej pro daňový rok 2019 - budete muset počkat jen do ledna. 1, 2024, abyste vybrali své výdělky Roth IRA bez daně, za předpokladu, že jste alespoň 59½ let.

S převody Roth IRA začínají pětileté hodiny 1. ledna roku, kdy jste provedli převod. A u zděděných Roth IRA to začíná, když původní vlastník vložil první příspěvek - ne když je účet předán dědičně.

Kvalifikované distribuce

Kvalifikované distribuce jsou osvobozeny od daně a bez sankcí. Pokud jde o IRS, distribuce Roth IRA je považována za kvalifikovanou, pokud váš účet splňuje pravidlo pěti let a výběr je:

• Vyrobeno v den nebo po datu, kdy vám bude 59½.
• Přijato, protože máte trvalou invaliditu.
• Vyrobeno příjemcem nebo vaším majetkem po vaší smrti.
• Slouží ke koupi, stavbě nebo přestavbě vašeho prvního domu (platí celoživotní maximum 10 000 $).

Nekvalifikované distribuce

Nekvalifikované distribuce jsou výběry, které nesplňují pokyny IRS pro kvalifikované distribuce. Ze zisku budete platit daně běžnou sazbou daně z příjmu plus další 10% pokutu.

Možná však nebudete muset zaplatit 10% pokutu, pokud platí jedna z těchto výjimek: 

• Berete sérii v podstatě stejných distribucí.
• Máte nevrácené zdravotní výdaje přesahující 10% vašich Upravený hrubý příjem (AGI).
• Po ztrátě zaměstnání platíte pojistné na zdravotní pojištění.
• Distribuce je způsobena poplatkem IRS.
• Přijímáte kvalifikované rezervní distribuce.
• Peníze potřebujete na kvalifikovanou obnovu po havárii.
• Distribuci berete na úhradu nákladů na kvalifikované vzdělávání.
• Pokryjete náklady na porod nebo náklady na adopci, a to až do výše 5 000 USD.

Zde je stručný přehled pravidel pro výběr Roth IRA:

Pravidla pro výběr Roth IRA
Tvůj věk	5leté pravidlo splněno?	Daně a penále z výběrů	Kvalifikované výjimky
59 ½ nebo starší	Ano	Bez daně a bez sankcí	není k dispozici
59 ½ nebo starší	Ne	Daň ze zisku, ale žádná pokuta	není k dispozici
Mladší než 59 ½	Ano	Daň a 10% pokuta ze zisku. Pokud máte kvalifikovanou výjimku, můžete se vyhnout obojímu	První nákup domů Z důvodu zdravotního postižení Vyrobeno příjemci nebo vašemu majetku po vaší smrti
Mladší než 59 ½	Ne	Daň a 10% pokuta ze zisku. Pokud máte kvalifikovanou výjimku, můžete se vyhnout pokutě, ale nikoli dani	První nákup domů Kvalifikované výdaje na vzdělání Nevrácené účty za lékařskou péči Pojistné na zdravotní pojištění, když jste nezaměstnaní Z důvodu zdravotního postižení Náklady na porod nebo adopci

Výjimka pro prvního kupce domů

Existuje několik výjimek IRS, které vám umožňují vybrat peníze z Roth IRA bez placení pokuty. Jeden z klíčových je pro kupující domů poprvé. Je zajímavé, že se stále můžete kvalifikovat jako první kupující domu, i když jste v minulosti vlastnili dům.

Pokud splníte pravidlo 5 let, můžete se vyhnout výběru daní. Pokud však od vašeho prvního příspěvku IRA uplynulo méně než pět let, zaplatíte daň z příjmu z výdělkové části distribuce.

Peníze pocházejí z Roth IRA v konkrétním pořadí:

1. Příspěvky
2. Peníze převedené z jiného účtu (například 401 (k) nebo tradiční IRA)
3. Zisk

Existuje limit 10 000 USD na celý život, takže je to pro většinu investorů jednorázová dohoda. Protože ale příspěvky vycházejí jako první, mnoho investorů se nemusí ponořit do svých zisků (což znamená, že se mohou vyhnout daním).

Jakmile peníze vyberete, máte 120 dní na jejich použití koupit, postavit nebo přestavět dům. Podle pravidel IRS můžete peníze použít také na pomoc dítěti, vnukovi nebo rodiči, kteří splňují definici prvního kupce domů.

Výdaje na vysokoškolské vzdělávání

Můžete si vybrat bezúplatné výběry ze své Roth IRA a zaplatit výdaje na vysokoškolské vzdělávání na vysoké škole, univerzitě, učilišti nebo jiné postsekundární vzdělávací instituci. Ale stále budete na háku pro daně z příjmu z výdělkové části.

Kvalifikované výdaje zahrnují:

• Výuka
• Poplatky
• Knihy
• Zásoby
• Požadované vybavení
• Pokoj a strava (pokud jste alespoň poloviční student)

Distribuci lze použít na pomoc manželovi, dětem, vnoučatům nebo pravnukům (a samozřejmě vám). Ale bez ohledu na to, komu to prospěje, výběr nesmí překročit vaše výdaje na vysokoškolské vzdělání za rok.

Mějte na paměti, že Roth IRA a další důchodové účty se nepočítají jako aktiva na Bezplatná aplikace pro studentskou pomoc (FAFSA). Výběry se však počítají jako příjem. To znamená, že pokud použijete Roth IRA k úhradě nákladů na vzdělávání, mohlo by to snížit částku finanční pomoci, kterou obdržíte.

Můžete vybrat výběr, ale měli byste?

Pokud jsou peníze těsné, může být výběr Roth IRA snadným řešením. Přesto, pokud najdete jiný způsob, jak vyjít s penězi, udělejte to. Vyhnete se případným daním a pokutám a co je důležitější, udržíte své úspory na penzi neporušené a na dobré cestě. Nemůžete „splatit“ peníze, které vytáhnete ze své Roth IRA. Jakmile vezmete výběr, tyto peníze - a jejich potenciální výdělky - jsou nenávratně pryč.

Roth IRA se mohou pochlubit růstem bez daní a výběry bez daně u kvalifikovaných distribucí. Pokud vyberete peníze, můžete přijít o roky-nebo dokonce desetiletí-výdělků a růstu osvobozených od daně. To vám samozřejmě může ukousnout vejce z hnízda v důchodu. To je největší nevýhoda brzkého výběru.

Zde je rychlý pohled na výhody a nevýhody výběru z vaší Roth IRA.

Požadované minimální distribuce

Na rozdíl od tradičních IRA neexistují žádné požadované minimální distribuce (RMD) pro Roth IRA během vašeho života. Pokud peníze nepotřebujete, můžete účet nechat na pokoji. Vaše příspěvky a výdělky mohou nadále růst.

A pokud máte účet po dobu nejméně pěti let, můžete svůj Roth ponechat příjemci osvobozený od daně. Díky tomu je Roth fantastickou strategií převodu bohatství.

Měli byste mít hotovost ve své Roth IRA?

Roth IRA nabízejí skvělé daňové výhody. Zatímco při přispění nedostanete daňovou úlevu, vaše příspěvky a výdělky rostou bez daně. Kvalifikované výběry jsou samozřejmě také osvobozeny od daně.

Kvůli flexibilním pravidlům pro výběr mnoho investorů rádo uchovává ve svých Roth IRA „nouzový fond“-malou část věnovanou hotovosti nebo jiným nízkorizikovým investicím (například CD).

Jakmile si odložíte dostatek peněz pro případ nouze, můžete se soustředit na investice, které těží z Rothova nezdanitelného růstu-možnosti jako podílové fondy, fondy obchodované na burze (ETF)a akcie vyplácející dividendy.

Sečteno a podtrženo

Finanční důsledky - daně, pokuty a ztráta budoucích zisků - mohou z předčasného výběru z vaší Roth IRA udělat špatný nápad. Samozřejmě, pokud nemáte jiné možnosti, může být uklidňující vědět, že váš Roth je tu pro vás.

Vždy je dobré se poradit s kvalifikovaným finančním odborníkem, než učiníte jakákoli velká rozhodnutí ohledně výběrů Roth IRA. Pokud ale budete výše uvedeným pravidlům věnovat velkou pozornost, budete na dobré cestě k solidní cestě plán výběru, který chrání vaše aktiva a zároveň umožňuje, aby se o vás starala vaše penze do důchodu rodina.