Upravená definice upraveného hrubého důchodu (MAGI)

Co je upravený upravený hrubý příjem (MAGI)?

Upravený upravený hrubý příjem (MAGI) je důležité číslo. Předně určuje, zda můžete přispět na a Roth IRA a zda si můžete odečíst příspěvky IRA. To také ovlivňuje vaši způsobilost k určitým daňovým výhodám na vzdělání a daňovým dobropisům. Kromě toho stanoví vaši způsobilost k příjmům Medicaid a dotované plány zdravotního pojištění na trhu zdravotního pojištění.

Přesto, jak důležité je toto číslo, ve svém daňovém přiznání jej nenajdete. Abyste našli MAGI, budete muset skartovat některá čísla.

MAGI lze definovat jako upravený hrubý příjem vaší domácnosti s přidaným úrokovým příjmem osvobozeným od daně a některými srážkami. The Internal Revenue Service (IRS) používá MAGI k určení, zda máte nárok na určitá daňová zvýhodnění. Nejpozoruhodnější je, že MAGI určuje:

• Zda můžete přispět k Roth IRA
• Zda můžete odečíst své tradiční příspěvky IRA, pokud vy a/nebo váš manžel máte v práci penzijní plán
• Vaše způsobilost pro prémiový daňový kredit, což vám snižuje pojistné na zdravotní pojištění pokud si koupíte plán na Tržiště zdravotního pojištění

Můžete například přispět k tradiční IRA bez ohledu na to, kolik peněz vyděláte. Tyto příspěvky však nemůžete odečíst při podání daňového přiznání, pokud vaše MAGI překračuje limity stanovené IRS a vy a/nebo váš manžel/manželka máte v práci penzijní plán.

Jak funguje upravený upravený hrubý příjem

Určení vašeho MAGI je třístupňový proces:

1. Zjistěte svůj hrubý příjem za daný rok
2. Spočítejte si své upravený hrubý příjem (AGI)
3. Přidejte zpět určité srážky pro výpočet vaší MAGI

Zjistěte svůj hrubý příjem

Váš hrubý příjem zahrnuje vše, co jste během roku vydělali:

• Výživné
• Příjmy z podnikání
• Kapitálové zisky
• Dividendy
• Zájem
• Příjem na farmě
• Příjem z pronájmu a licenčních poplatků
• Důchodový důchod
• Tipy
• Mzdy

Existují dva scénáře, ve kterých nejsou platby výživného považovány za hrubý příjem. První je, pokud byla vaše rozvodová dohoda uzavřena po roce 2018. Druhým je, pokud byla vaše rozvodová dohoda uzavřena před rokem 2019, ale později upravena tak, aby výslovně uváděla, že takové platby nelze odečíst od plátce.

Vypočítejte si AGI (nebo jej najděte v daňovém přiznání)

Váš upravený hrubý příjem (AGI) je důležitý, protože je to celkový zdanitelný příjem vypočítaný před zohledněním položkových nebo standardních odpočtů, osvobození a kreditů. Diktuje, jak můžete využít různé daňové úlevy a osvobození. Například AGI ovlivňuje množství peněz, o které můžete žádat daňový bonus na dítě.

Váš upravený hrubý příjem se rovná vašemu hrubému příjmu mínus určité daňově uznatelné výdaje, včetně:

• Určité obchodní náklady na výkonné umělce, záložníky a vládní úředníky na základě poplatků
• Výdaje pedagoga
• Polovina všech daní z výdělečné činnosti
• Pojistné na zdravotní pojištění (pokud jste OSVČ)
• Příspěvky na zdravotní spořicí účet (HSA)
• Stěhovací výdaje pro příslušníky ozbrojených sil pohybující se z důvodu aktivní služby
• Sankce za předčasný výběr úspor
• Příspěvky do penzijního plánu (včetně příspěvků IRA a příspěvků na penzijní připojištění)
• Úroky ze studentské půjčky
• Školné a poplatky

Přidejte zpět určité srážky

Chcete -li najít svůj MAGI, vezměte si AGI a přidejte zpět:

• Jakékoli srážky, které jste vzali za příspěvky IRA a zdanitelné platby sociálního zabezpečení
• Vyloučený zahraniční příjem
• Úroky ze spořicích dluhopisů EE slouží k úhradě výdajů na vysokoškolské vzdělávání
• Ztráty z partnerství
• Pasivní příjem nebo ztráta
• Ztráty z pronájmu
• Vyloučení nákladů na adopci

Zvláštní úvahy pro MAGI

Roth IRA

Chcete -li přispět k Roth IRA, vaše MAGI musí být pod limity stanovenými IRS. Pokud jste v mezích příjmu, skutečnou částku, kterou můžete přispět je také určeno vaším MAGI. Pokud vaše MAGI překročí povolené limity, vaše příspěvky budou vyřazeny.

Zde jsou limity příjmů Roth IRA pro rok 2019:

Limity příjmů Roth IRA
Pokud je váš stav podání…	A vaše upravené AGI je…	Můžete přispět…
Manželské podání společně nebo kvalifikovaná vdova (er)	Méně než 193 000 dolarů	Až do limitu
Více než 193 000 dolarů, ale méně než 203 000 dolarů	Snížená částka
203 000 $ nebo více	Nula
Samostatné, vedoucí domácnosti nebo ženatý podání samostatně a nikdy jste během roku nebydleli s manželem	Méně než 122 000 $	Až do limitu
Více než 122 000 dolarů, ale méně než 137 000 dolarů	Snížená částka
137 000 $ nebo více	Nula
Ženatý podal odděleně a žil s manželem kdykoli během roku	Méně než 10 000 $	Snížená částka
10 000 $ nebo více	Nula

Zde je přehled příjmových limitů Roth IRA pro rok 2020:

Limity příjmů Roth IRA
Pokud je váš stav podání…	A vaše upravené AGI je…	Můžete přispět…
Manželské podání společně nebo kvalifikovaná vdova (er)	Méně než 196 000 dolarů	Až do limitu
Více než 196 000 dolarů, ale méně než 206 000 dolarů	Snížená částka
206 000 $ nebo více	Nula
Samostatné, vedoucí domácnosti nebo ženatý podání samostatně a nikdy jste během roku nebydleli s manželem	Méně než 124 000 $	Až do limitu
Více než 124 000 USD, ale méně než 139 000 USD	Snížená částka
139 000 $ nebo více	Nula
Ženatý podal odděleně a žil s manželem kdykoli během roku	Méně než 10 000 $	Snížená částka
10 000 $ nebo více	Nula

Všimněte si, že pokud přispějete více, než máte povoleno, musíte odstranit přebytečné příspěvky. V opačném případě vám bude hrozit daňový postih. Přebytečné příspěvky jsou zdaněny sazbou 6% ročně tak dlouho, dokud přebytečná částka zůstane ve vaší IRA.

Tradiční IRA

Vaše MAGI a to, zda vy a váš manžel máte v práci penzijní plány, určuje, zda můžete odečíst tradiční příspěvky IRA. Pokud ani jeden z manželů není krytý plánem v práci, můžete si vzít plný odpočet až do výše limitu příspěvku. Pokud však jeden z manželů má v práci plán, váš odpočet může být omezený.

Zde je přehled tradičních příjmových limitů IRA pro rok 2019:

Tradiční limity příjmů IRA
Pokud je váš stav podání…	A vaše upravené AGI je…	Pak si můžete vzít…
Svobodný, hlava domácnosti, oprávněná vdova (vdovy), manželské podání společně nebo odděleně a žádný z manželů není zahrnut v pracovním plánu	Libovolná částka	Plný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku
Ženatí společně nebo kvalifikovaná vdova (er) a jste krytí plánem v práci	103 000 $ nebo méně	Plný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku
Více než 103 000 $, ale méně než 123 000 $	Částečný odpočet
123 000 $ nebo více	Žádný odpočet
Manželské podání společně a váš manžel je pokryt pracovním plánem	193 000 $ nebo méně	Plný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku
Více než 193 000 dolarů, ale méně než 203 000 dolarů	Částečný odpočet
203 000 $ nebo více	Žádný odpočet
Jste single nebo hlava domácnosti a v práci se na vás vztahuje plán	64 000 $ nebo méně	Plný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku
Více než 64 000 $, ale méně než 74 000 $	Částečný odpočet
74 000 $ nebo více	Žádný odpočet
Manželské podání samostatně a na jednoho z manželů se vztahuje pracovní plán	Méně než 10 000 $	Částečný odpočet
10 000 $ nebo více	Žádný odpočet

Zde je přehled tradičních příjmových limitů IRA pro rok 2020:

Tradiční limity příjmů IRA
Pokud je váš stav podání…	A vaše upravené AGI je…	Pak si můžete vzít…
Svobodný, hlava domácnosti, oprávněná vdova (vdovy), manželské podání společně nebo odděleně a žádný z manželů není zahrnut v pracovním plánu	Libovolná částka	Plný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku
Ženatí společně nebo kvalifikovaná vdova (er) a jste krytí plánem v práci	104 000 $ nebo méně	Plný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku
Více než 104 000 $, ale méně než 124 000 $	Částečný odpočet
124 000 $ nebo více	Žádný odpočet
Manželské podání společně a váš manžel je pokryt pracovním plánem	196 000 $ nebo méně	Plný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku
Více než 196 000 dolarů, ale méně než 206 000 dolarů	Částečný odpočet
206 000 $ nebo více	Žádný odpočet
Jste single nebo hlava domácnosti a v práci se na vás vztahuje plán	65 000 $ nebo méně	Plný odpočet až do výše vašeho limitu příspěvku
Více než 65 000 $, ale méně než 75 000 $	Částečný odpočet
75 000 $ nebo více	Žádný odpočet
Manželské podání samostatně a na jednoho z manželů se vztahuje pracovní plán	Méně než 10 000 $	Částečný odpočet
10 000 $ nebo více	Žádný odpočet

Daňové zákony jsou komplikované a pravidelně se mění. Pokud potřebujete pomoc při zjišťování vašeho MAGI, nebo máte -li jakékoli dotazy týkající se příspěvku a příjmových limitů IRA, obraťte se na důvěryhodného daňového profesionála.

Často kladené otázky

Jak vypočítám upravený upravený hrubý příjem (MAGI)?

Výpočet vaší MAGI je poměrně jednoduchý. Chcete -li to provést, nejprve vypočítejte svůj upravený hrubý příjem (AGI) a poté přidejte zpět všechny srážky uvedené IRS, které se na vaši situaci vztahují. Mezi příklady těchto srážek patří příjem ze zahraničních zdrojů, úroky z určitých spořicích dluhopisů a výdaje související s adopcí dítěte. Protože MAGI zahrnuje sčítání těchto odpočtů zpět, bude MAGI vždy větší nebo rovna AGI.

K čemu slouží MAGI?

IRS používá MAGI k určení, zda máte nárok na určité daňové programy a výhody. Pomáhá například určit velikost vašich příspěvků Roth IRA. Znalost vašeho MAGI může také pomoci vyhnout se daňovým sankcím, protože nadměrné přispívání do těchto programů a dalších jim podobných může vyvolat platby úroků a pokuty. Vaše MAGI může také určit způsobilost pro určité vládní programy, jako jsou například dotované pojistné plány dostupné na trhu zdravotního pojištění.

Mohou být MAGI a AGI stejné?

Ano, MAGI a AGI mohou být stejné. Pro mnoho lidí nebude seznam srážek, které je třeba přidat zpět do AGI, aby bylo možné vypočítat MAGI, relevantní. Například ti, kteří nevydělali žádný zahraniční příjem, by neměli důvod použít tento odpočet a nepřidali by tyto výdělky zpět do své AGI. Pro ně by tedy AGI a MAGI byly stejné číslo.