Účet úhrady zdraví (HRA) vs. Zdravotní spořicí účet (HSA)
Pro mnoho zaměstnaných a samostatně výdělečně činných lidí jsou k dispozici dva typy účtů na úsporu předplacených dolarů na úhradu výdajů na zdravotní péči. Buď a účet pro úhradu zdraví (HRA) nebo a zdravotní spořicí účet (HSA) může pokrýt výdaje, jako je spoluúčast zdravotního pojištění a kvalifikované služby, které nemusí být kryty smlouvou o zdravotním pojištění. Patří sem výdaje na ambulance, chiropraktiky, zubní a zrakové zkoušky a ošetření, ošetření neplodnosti a sluchadla.
Tyto dva účty pomáhají spotřebitelům platit náklady vysoce odečitatelné zdravotní plány. Pro rok 2021 služba Internal Revenue Service (IRS) definuje jakýkoli plán s odečitatelnou částkou alespoň 1400 USD pro jednotlivce nebo 2800 USD pro rodinu jako vysoce odpočitatelný plán. Celkové roční výdaje nesmí přesáhnout 7 000 $ pro jednotlivce nebo 14 000 $ pro rodinu za služby v síti.
Jak HRA, tak HSA zaplatí za kvalifikované léčebné výlohy předplacenými dolary. Hlavní rozdíl je v tom, že HRA je vytvářen a financován zaměstnavatelem, zatímco HSA je financován zaměstnancem nebo
OSVČ. HRA je v platnosti pouze tak dlouho, dokud je osoba ve společnosti zaměstnána, zatímco HSA je spořicí a investiční účet, který patří zaměstnanci a může se přesouvat z zaměstnání do zaměstnání.Zatímco počet zapsaných do HRA se stabilně drží na přibližně 7% pracovníků, počet těch, kteří jsou zapsáni do HSA, v roce 2019 prudce stoupl na 23%. Celkově bylo 30% pracovníků pokryto vysoce odpočitatelným zdravotním plánem a HRA nebo HSA.
Klíčové informace
- Účty úhrady zdraví (HRA) a účty zdravotního spoření (HSA) jsou dva způsoby, jak platit za výdaje na zdravotní péči, které nejsou kryty zdravotním pojištěním s vysokou spoluúčastí.
- HRA jsou financovány zaměstnavatelem jako součást jeho dávky zdravotního pojištění a mohou být kombinovány s vysoce odečitatelným zdravotním pojištěním.
- HSA jsou financovány a kontrolovány zaměstnancem nebo osobou samostatně výdělečně činnou s vysoce odečitatelným zdravotním pojištěním. Dolary před zdaněním lze investovat, dokud nejsou nutné pro kvalifikované výdaje, a získané úroky jsou osvobozeny od daně.
Výhody HRA
Pokud je HRA k dispozici od vašeho zaměstnavatele, je to dobrý obchod, protože zaměstnavatel hradí všechny výdaje.Pečlivě zkontrolujte, jaké výdaje jsou kryté a dolarové limity, stejně jako kolik převrácení z roku na rok je povoleno. To vám pomůže rozpočet na nadcházející výdaje.
Výhody HSA
HSA jsou široce dostupné, ačkoli přístup závisí částečně na velikosti společnosti. Například 47% pracovníků ve společnostech s 500 a více zaměstnanci má přístup k HSA, zatímco pouze 18% zaměstnanců ve společnostech s méně než 50 zaměstnanci. Úspora budoucích zdravotních nákladů v HSA vám umožní zaplatit hotové výdaje z vašeho vysoce odpočitatelného zdraví pojistný plán a zároveň vám umožní platit předplacenými dolary za služby, na které se nevztahují zásady, jako např ortodoncie.
HRA vs. HSA
Následující tabulka vymezuje rozdíly a podobnosti mezi těmito dvěma účty.
| Účet úhrady zdraví (HRA) vs. Zdravotní spořicí účet (HSA) | ||
|---|---|---|
| Pravidla a podmínky | HRA | HSA |
| Způsobilost | Zaměstnavatelé rozhodují o zahrnutých kategoriích zaměstnání (např. Pracovníci na plný nebo částečný úvazek) a o tom, kolik do HRA vloží. Plán proplácí zaměstnancům léčebné výdaje vzniklé do určité částky. Všichni zaměstnanci ve stejné třídě musí obdržet stejný příspěvek HRA. | Zaměstnaní a samostatně výdělečně činní pracovníci s kvalifikovaným vysoce odpočitatelným zdravotním plánem si mohou vytvořit účet a přispět. |
| Kryté výdaje | V závislosti na typu HRA mohou být finanční prostředky použity na náhradu kvalifikovaných léčebných výloh a zdravotního, zrakového a zubního pojistného. | Kvalifikované léčebné výdaje zahrnují akupunkturu, záchrannou službu, testovací soupravy a proužky krevního cukru, chiropraxe, sluchadla a baterie, ošetření neplodnosti, poplatky za rentgen, zubní a zrakové vyšetření a ošetření a plán spoluúčastí poplatky. |
| Limity příspěvků | Zaměstnavatelé, kteří nabízejí tradiční skupinové zdravotní pojištění, mohou nabídnout vyjímečné dávky HRA a proplatit zaměstnancům kvalifikované léčebné výlohy až 1 800 $ ročně. Individuální pokrytí HRA a způsob úhrady zdravotní péče kvalifikovaného drobného zaměstnavatele mají různá pravidla. | Na rok 2021 mohou jednotlivci přispět až 3 650 $. Rodinný limit je 7 300 $. Příspěvky na dohánění (pro věk 55+) jsou omezeny na 1 000 $. |
| Zdroj příspěvku | Zaměstnavatel | Zaměstnanec |
| Majitel účtu | Zaměstnavatel | Zaměstnanec |
| Převrátit se | Nevyužité příspěvky lze převést do následujícího roku. Zaměstnavatelé mohou nastavit maximální limit převrácení. | Nevyužité příspěvky lze převést do dalšího roku. |
| Výběry | Nepovoleno | Povoleno, ale zahrnuje sraženou daň plus 10% pokutu |
| Získaný úrok | Žádný | Úroky získané na účtu jsou osvobozeny od daně. |
| Přenosnost | Ne. Zaměstnanec ztrácí výhodu při odchodu ze společnosti. | Ano. Zaměstnanec vede účet pro případ změny zaměstnání. |
| Částka příspěvku | Zaměstnavatelé mohou za určitých okolností změnit výši svého příspěvku. | Zaměstnanci mohou výši příspěvku během roku změnit. |
Zdroj: Internal Revenue Service