Definice SEC formuláře N-Q

Co je formulář SEC N-Q?

Termín SEC Form N-Q odkazuje na dokument, který registrované investiční společnosti pro správu byly povinny předložit Komise pro cenné papíry (SEC) za účelem zveřejnění jejich kompletního portfolia hospodářství. Formulář N-Q, kterému se také říká forma čtvrtletního plánu držby portfolia registrované správy investiční společnosti, byl běžně používán investičními společnostmi, jako je podílový fond firmy zveřejnit své podíly. Bylo požadováno podle paragrafů zákona o investiční společnosti z roku 1940 a zákona o burze cenných papírů z roku 1934. Formulář SEC N-Q musí být podán dvakrát během fiskálního roku společnosti. Formulář byl nahrazen formulářem N-PORT.

Pochopení formuláře SEC N-Q

Formulář SEC N-Q se nazývá forma čtvrtletního plánu držby portfolia registrované investiční společnosti. Jednalo se o povinné podání vyžadované SEC, jak je uvedeno v § 30 (b) Zákon o investiční společnosti z roku 1940 a § 13 písm. a) a 15 písm. d) zákona č Zákon o burze cenných papírů z roku 1934.

Všechny registrované investiční společnosti a svěřenské fondy byly povinny podávat pololetní a výroční zprávy s SEC a společnostmi akcionáři. Společnosti podílových fondů však nebyly povinny zasílat své zprávy SEC Form N-Q přímo akcionářům. Formulář SEC N-Q byl předložen elektronicky dvakrát ročně. Tato období spadala do 60denního období po skončení prvního a třetího čtvrtletí společnosti fiskální rok. Společnosti, které mají zkušenosti a podávají žádost o dočasné nebo pokračující potíže, byly z těchto požadavků osvobozeny.

Společnosti byly povinny uvést následující informace o formulářích SEC N-Q:

• Název společnosti
• Kompletní poštovní adresa společnosti
• Jednotlivé podniky
• Ředitel školy množství nebo počet akcií každého podniku
• Reálná hodnota každého hospodářství

Zastánci držení portfolia zveřejnění věřili, že formulář SEC N-Q pomohl investorům lépe a informovaněji se rozhodovat o svých osobách investice. SEC také použila informace poskytnuté v těchto dokumentech, aby pomohla formulovat předpisy, kontroly zveřejnění a také role v inspekci a tvorbě politik.

Zvláštní úvahy

Malé obchodní investiční společnosti (SBIC) nebyli povinni podat formulář SEC N-Q. Společnosti, které spadají do této kategorie, jsou obecně v soukromém vlastnictví a mají licenci od Small Business Administration (SBA). Tyto firmy musí předložit formulář SEC N-5, který je také známý jako registrační prohlášení malých investičních společností podle Zákon o cenných papírech z roku 1933 a zákon o investiční společnosti z roku 1940.

Společnost musí být registrována podle zákona Small Business Investment Act z roku 1958 nebo musí mít schválení Správa drobného podnikání (SBA) podat žádost o licenci, aby se kvalifikoval pro podání N-5.

SEC formulář N-Q vs. SEC formulář N-PORT

SEC přijala v roce 2016 nové a změněné požadavky na podávání zpráv, které se týkají investičních společností registrovaných podle zákona o investičních společnostech z roku 1940. Aktualizace mají modernizovat vykazování investičních společností. Jednou z navrhovaných změn je odstranění formuláře SEC N-Q a jeho nahrazení formulářem SEC N-PORT pro registrované investiční společnosti jiné než fondy peněžního trhu.

Tento nový formulář poskytuje SEC aktuálnější informace o fondech portfolia podíly (nejpozději 30 dní po skončení každého měsíce) spolu s dalšími poznatky o tom, jak portfolio spravuje riziko, likvidita, a použití deriváty.

Výměna formuláře N-Q byla původně naplánována na srpen. 1, 2019. Toto datum bylo odloženo, aby bylo možné revidovat nový formulář. Zpoždění také dalo investičnímu průmyslu šanci stát se informovanějšími a s přechodem spokojenější. Revidované datum pro zrušení formuláře N-Q bylo oznámeno 1. května 2020.Podle SEC společnosti, které začnou podávat formulář SEC N-PORT, již nemusí vyplňovat formulář SEC N-Q.