Sådan fungerer Roth-konverteringsstigen
Vil du gå på førtidspension? En Roth IRA-konverteringsstige kan hjælpe dig med at trykke på dine skattebeskyttede pensionskonti før 59½-alderen - uden de sædvanlige 10% straf.
Med en Roth konverteringsstige flytter du penge fra en skatteudskudt pensionskonto-såsom en traditionel IRA eller 401(k) - til en Roth IRA. Men i modsætning til en standard Roth IRA-konvertering gør du det flere gange over flere år. Hvis det gøres korrekt, kan du hæve de konverterede midler uden skat eller straf længe før dine 59th fødselsdag.
Nøgle takeaways
- En Roth IRA-konverteringsstige er en flerårig strategi, der giver dig mulighed for at trykke på din pensionskonto uden straf, før du når en alder af 59½.
- Når du laver en Roth IRA-konvertering, skal du vente fem år med at hæve det konverterede beløb for at undgå et skattehit på 10 %.
- Der er en separat femårig venteperiode for hver konvertering; ved at foretage en konvertering hvert år i flere år, skaber du en "stige".
- Du bør starte en Roth-konverteringsstige mindst fem år, før du får brug for pengene.
Roth IRA Grundlæggende
Et par nøgleforskelle adskiller Roth IRA'er fra andre skatteudskudte pensionskonti:
- Roth IRA-bidrag er ikke fradragsberettigede i skat (dvs. der er ingen forudgående skattefradrag).
- Du kan trække dine bidrag tilbage (men ikke indtjening) til enhver tid uden skat eller straf. Det skyldes, at du bidrager med efterskat-kroner, så du allerede har betalt skat af de penge.
- Udbetaling af indtjening er skattefri og straffri, hvis du er 59½ år eller ældre, og det er mindst fem år siden, du første gang bidrog til en Roth-konto ("femårsreglen").
Det sidste punkt (den skattefrie karakter af udbetalinger) er grunden til, at Roth IRA'er - og Roth IRA-konverteringer - er blevet så populære.
Du kan muligvis hæve din Roth IRA-indtjening tidligt uden en straf, hvis du kvalificerer dig til en undtagelse, f.eks. som at betale for et førstegangskøb af bolig, uddannelsesudgifter eller sygeforsikringspræmier, mens du er arbejdsløs.
Roth IRA-bidrag og indkomstgrænser
Mens skattefrie udbetalinger er en betydelig fordel, har Roth IRA'er lave bidragsgrænser, hvilket kan gøre det vanskeligt at dyrke et betydeligt redeæg. For skatteårene 2021 og 2022 kan du bidrage med i alt op til $6.000 til dine IRA-konti. Der er et ekstra $1.000 "indhentningsbidrag", hvis du er 50 år eller ældre.
For at bidrage til en Roth IRA skal du have "optjent indkomst", der svarer til eller overstiger dit bidrag. Der er også indkomstgrænser, hvilket betyder, at dit maksimale Roth IRA-bidrag kan reduceres til $0, afhængigt af dit modificeret justeret bruttoindkomst (MAGI) og arkiveringsstatus. For at bidrage med det fulde beløb i 2021 skal din MAGI være mindre end $125.000, hvis du er enlig, eller $198.000, hvis du er gift og indgiver i fællesskab. For 2022 stiger disse tal til henholdsvis $129.000 og $204.000.
Investorer, der tjener for mange penge til at bidrage direkte til en Roth, kan muligvis stadig finansiere en Roth IRA ved hjælp af Bagdør Roth IRA strategi.
Roth IRA-konverteringer
Der er en måde at komme uden om Roth IRA's lave bidragsgrænser, mens du drager fordel af den skattefrie vækst og tilbagetrækninger: Roth IRA konvertering. Det er her du flytter penge fra en af dine andre skattefordelt pensionskonti - f.eks. traditionel IRA, 401(k) eller 403(b) - til en Roth IRA. Mens det meste, du kan bidrage med til en Roth IRA, er $6.000 ($7.000, hvis du er 50 år eller ældre), er der ingen grænse for Roth IRA-konverteringer.
Den vigtigste fordel ved at lave en Roth IRA-konvertering er at få skattefrie udbetalinger i pension. Dette kan især være en fordel, hvis du forventer at være i et højere skatteniveau, når du går på pension, end du er i nu.
Naturligvis er ulempen, at en konvertering er en skattepligtig begivenhed: Du skal betale almindelig indkomstskat (men ikke en bøde for tidlig tilbagetrækning) af det beløb, du overfører til Roth. Og det kan være betydeligt, især hvis den ekstra indkomst skubber dig ind i en højere skatteramme. Som et resultat foretager investorer ofte Roth IRA-konverteringer over flere år.
Lovforslaget om Build Back Better Infrastructure, H.R. 5376 – vedtaget af Repræsentanternes Hus den 19. november 2021 og er i øjeblikket ved at blive behandlet af senatet - indeholder bestemmelser, der ville reducere nogle fordele ved Roth IRA-konverteringer for alle skatteydere, der starter i 2022. Det ville det også begrænse bidrag og kræve øgede udlodninger for skatteydere, hvis konti overstiger 10 millioner dollars i 2029. I sidste ende vil lovforslaget eliminere brugen af Roth IRA-konverteringer af højindkomstskatteydere i 2032.
Den femårige ventetid
Som nævnt kan du til enhver tid trække dine Roth IRA-bidrag tilbage uden skat eller bøder. Det er sandt, selvom du ikke har nået dine 59th fødselsdag, eller hvis det er mindre end fem år siden, du første gang bidrog til en Roth-konto – eller begge dele.
Roth IRA-konverteringer fungerer anderledes. Der er en fem års ventetid til hver konvertering – hvilket betyder, at hver konvertering står for sig selv. Hvis du hæver det konverterede beløb, før den femårige venteperiode er udløbet, vil IRS slå dig med en 10 % førtidig tilbagetrækningsbod (men ingen skat, da du allerede betalte almindelig indkomstskat, da du konverterede midler). Men venter du fem år efter hver konvertering, kan du hæve pengene uden skat eller bod. Det er her, Roth IRA-konverteringsstigen kommer ind.
Roth IRA Konverteringsstiger
Du kan oprette en række skattefrie og straffrie udbetalinger ved at "stige" dine Roth IRA-konverteringer - det vil sige at udføre flere Roth IRA-konverteringer over flere år.
Her er et eksempel. Lad os sige, at du vil gå på pension som 45-årig, og du forventer, at du skal bruge 50.000 $ om året for at leve komfortabelt. Da du skal vente fem år på at hæve hvert konverterede beløb, begynder du at bygge din stige i en alder af 40 ved at lave en Roth IRA-konvertering for $50.000.
Det følgende år foretager du endnu en Roth IRA-konvertering for $50.000, og så videre, indtil du når 54 år. På det tidspunkt vil den serie af konverteringer, du allerede har foretaget, dække dig til og med 59½ år. Det er, når du kan begynde at tage bødefri hævninger fra dine andre pensionskonti og skatte- og bødefri hævninger fra din Roth IRA (hvis du stadig har en saldo).
Bemærk, at denne strategi kræver, at du har $250.000 i pensionsopsparing til at dække. Den samme teknik kan bruges ved at bruge lavere mængder, selvfølgelig - eller højere. Ideelt set ville du planlægge tidligt i pensioneringen for at have sparet nok op på dine skattefordelede pensionskonti til at skabe en konverteringsstige, der vil give det, du har brug for.
Følgende tabel illustrerer, hvordan en Roth IRA-konverteringsstige kan fungere:
| Roth IRA Konverteringsstige | ||||
|---|---|---|---|---|
| År | Alder | Konverteringsbeløb | Udbetalingsbeløb | Kilde til midler |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | 2022 konvertering |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | 2023 konvertering |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | 2024 konvertering |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | 2025 konvertering |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | 2026 konvertering |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | 2027 konvertering |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | 2028 konvertering |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | 2029 konvertering |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | 2030 konvertering |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | 2031 konvertering |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | 2032 konvertering |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | 2033 konvertering |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | 2034 konvertering |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | 2035 konvertering |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | 2036 konvertering |
Hvad er den fulde pensionsalder for at få social sikring?
Du har ret til fuld dagpenge, når du når din "fulde pensionsalder", som er 67 år, hvis du er født i 1960 eller senere. Du kan begynde at opkræve ydelser allerede som 62-årig. Men hvis du begynder at modtage ydelser tidligt, vil de blive permanent nedsat baseret på det antal måneder, du modtager ydelser, før du når din fulde pensionsalder. For eksempel vil en månedlig pensionsydelse på 1.000 USD blive reduceret til 700 USD, hvis du begynder at opkræve ydelser i en alder af 62. Hvis du udskyder dagpengene indtil 70 år, vil din dagpenge være den højeste, fordi du får forsinkede pensionskreditter.
Hvornår skal jeg starte en Roth-konverteringsstige?
Hvis det gøres korrekt, giver en Roth IRA-konverteringsstige dig mulighed for at tage skattefri og straffri hævninger fra din IRA, før du når 59½ år. Det konverterede beløb skal dog opbevares i IRA i mindst fem år for at undgå en bøde på 10 %. Så du bør planlægge at starte en Roth-konverteringsstige mindst fem år, før du får brug for pengene.
Hvad er forskellen mellem en Roth-konverteringsstige og en bagdørs-Roth?
En Roth-konverteringsstige er en flerårig strategi designet til at give dig skattefri og straffri IRA-udbetalinger, før du når standardalderen (59 ½) for udlodninger. For at oprette stigen konverterer du en del af din skattepligtige pensionskonto (f.eks. traditionel IRA) hvert år til en Roth IRA - og undgår at tage et stort skattehit i processen. De forskudte konverteringer skaber "stigen". Omvendt er en Backdoor Roth en måde at finansiere en Roth IRA på, hvis din indkomst overstiger grænser for at bidrage til en Roth.
Bundlinjen
Det er aldrig en god idé at konvertere alle dine pensionskonti til en Roth IRA og derefter brænde midlerne igennem, før du når 59½. Når alt kommer til alt, kan du ikke engang begynde at indsamle sociale sikringsydelser før 62 år (og det er til det reducerede beløb), og de fleste pensioner starter ikke før 65 år.
Husk, at en Roth IRA-konverteringsstige er beregnet til at give en skattefri og straffri indkomstkilde under førtidspension. Du skal opbevare nok penge andre steder til at holde gennem hele din pensionering – ikke kun i de tidlige år.