Steuern und Wahlen: Was sich geändert hat

Da sich die Nation hauptsächlich auf die Wahl eines Präsidenten und anderer Amtsträger konzentrierte, wurden die Wähler in einer Reihe von Staaten und Gemeinden stimmen auch über eine Reihe von Initiativen und Abstimmungen ab, die sich mit Einkommen, Eigentum, Verkauf und anderen befassen Steuern. Da die Pandemie viele Landesregierungen wirtschaftlich herausforderte, war der Bedarf an zusätzlichen Einnahmen offensichtlich. Allerdings erhöhte nur ein Bundesstaat die individuellen Einkommensteuern, während die meisten anderen gezielte Steuern genehmigten, die sich auf Eigentum, Unternehmen und Produktverkäufe auswirken. Die folgende Diskussion skizziert die neuen Steuern, die genehmigt wurden – oder die derzeit von den Wählern genehmigt werden sollen.



Einkommenssteuer

Arizona. Arizonaner verabschiedeten Proposition 208, die einen Steueraufschlag von 3,5 % auf die gegenwärtige Abgabe auf steuerpflichtiges Einkommen hinzufügt über 250.000 US-Dollar für Alleinerziehende und über 500.000 US-Dollar für gemeinsam einreichende Ehepaare oder Leiter von Haushalte. Die Einnahmen werden die öffentliche Bildung unterstützen, einschließlich der Gehälter des Personals, der Mentoring- und Bindungsprogramme für Lehrer sowie der beruflichen und technischen Bildung. Die neue Steuer erhöht den aktuellen Spitzensatz von 4,5 %, sodass der Spitzensatz für Einkommen über den festgelegten Einkommensgrenzen 8 % beträgt. Im Gegensatz zu den Schwellenwerten für niedrigere Steuerklassen sind die Schwellenwerte für den 8 %-Satz nicht inflationsindexiert.

Colorado. Coloradans hingegen verabschiedete eine Senkung des Einkommensteuersatzes von 4,63 % auf 4,55 %. Die Ermäßigung gilt rückwirkend ab dem 01.01.2020.

Illinois. Die Wähler hier haben eine vorgeschlagene Verfassungsänderung abgelehnt, die einen abgestuften Einkommensteuersatz ermöglicht hätte für Einzelpersonen und Körperschaften in Kraft treten und den Verfassungsauftrag für ein Pauschaleinkommen beenden MwSt.

Immobiliensteuern

Mehrere Jurisdiktionen haben Änderungen der Grundsteuer eingeführt.

Colorado. Änderungsantrag B hebt eine Bestimmung der Staatsverfassung, den „Gallagher Amendment“, auf, der a Verhältnis von 45 % zu 55 % für die Wohn- und Nichtwohnimmobiliensteueranteile an der Grundsteuer Base. Es ermöglicht auch die Festsetzung der Grundsteuersätze durch den Gesetzgeber und setzt die Forderung nach Zustimmung der Wähler zu Satzerhöhungen fort.

Kalifornien. Die San Franziskaner haben eine Erhöhung der Grunderwerbsteuer auf 5,5% bei Transaktionen zwischen 10 Millionen und 25 Millionen US-Dollar und auf 6 % bei Transaktionen über 25 Millionen US-Dollar beschlossen.

Louisiana. Louisiana Änderungsantrag 6 hat die Einkommensgrenze für die Berechtigung zum Freistellung von Gehöften Sonderbewertung für Senioren, bestimmte Militärangehörige und Behinderte gemäß der Landesverfassung von 50.000 bis 100.000 US-Dollar ab 2026, mit zukünftigen Inflationsanpassungen. Durch die Befreiung wird der ermittelte Wert einer Wohnimmobilie und damit auch die Höhe der geschuldeten Grundsteuer eingefroren, sofern der lokale Steuersatz nicht erhöht wird.

Missouri. Die Wähler von St. Louis stimmten dem Vorschlag R zu, der die Grundsteuer um 60 US-Dollar pro 100.000 US-Dollar des geschätzten Wertes erhöhen wird, um die frühkindliche Bildung zu finanzieren. Die Wähler in Portland, Oregon, verabschiedeten die Maßnahme 26-213, mit der ab 2021 eine Grundsteuer von 80 USD pro 100.000 USD für fünf Jahre erhoben wird, um die Finanzierung von Parks und Freizeitaktivitäten bereitzustellen.

Eine bemerkenswerte Steuerniederlage

Die bekannteste Wahlinitiative, Kaliforniens Proposition 15, die die Grundsteuern auf Gewerbeimmobilien erhöht hätte, scheiterte. Diese Wahlinitiative hätte die meisten gewerblichen Immobilien vom Schutz der Proposition 13, eine 1978 in Kraft getretene Verfassungsänderung des Bundesstaates, die vom Obersten US-Präsidenten bestätigt wurde Gericht im Jahr 1992. Gemäß dieser Änderung wurden kalifornische Immobilien, sowohl Wohn- als auch Nichtwohnimmobilien, nach Immobilien bewertet steuerlichen Zwecken zum Kaufpreis mit jährlichen Anpassungen begrenzt auf die niedrigere Inflationsrate oder 2%. Die Wähler lehnten Vorschlag 15 ab, der Gewerbeimmobilien auf der Grundlage ihres Marktwertes bewertet hätte, während sie die Schutzmaßnahmen von Vorschlag 13 für Wohnimmobilien fortsetzten.

Umsatz- und Verbrauchsteuern

Arkansas und San Francisco. Die Wähler von Arkansas stimmten Ausgabe 1 zu, einem Vorschlag zur dauerhaften Einführung einer Umsatzsteuer von 0,5% gemäß der Verfassungsänderung 91 des Bundesstaates, die 2023 auslaufen sollte. Die Einnahmen aus der Umsatzsteuer sind für den öffentlichen Personen- und Nahverkehr bestimmt. San Francisco hat die Proposition RR angenommen, um die Verkaufssteuer um 0,125 % zu erhöhen, was einer 30-jährigen Laufzeit von 8,625 % entspricht, um den Caltrain-Bahndienst zu finanzieren.

Colorado und Oregon. Sowohl in Colorado als auch in Oregon genehmigte Steuern würden die Kosten für Tabak, Zigaretten und Nikotinprodukte erhöhen. Colorados Proposition EE wird die Zigarettensteuer auf 1,94 US-Dollar pro Packung im Jahr 2021 mit anschließenden Erhöhungen auf 2,64 US-Dollar pro Packung im Jahr 2027 erhöhen. Der Steuersatz für andere Tabakwaren wird bis 2027 von derzeit 40 % des Herstellerlistenpreises (MLP) auf 62 % des MLP angehoben. Die Steuer wird auf E-Zigaretten ausgeweitet, beginnend bei 31 % des MLP im Jahr 2021 und bei 62 % im Jahr 2027. Die Einnahmen werden bestimmten Gesundheits- und Bildungsprogrammen gewidmet.

Oregons Maßnahme 108 wird Dampf- und Nikotinprodukte mit 65 % des Großhandelspreises besteuern und die Zigarettensteuer von 1,33 US-Dollar auf 3,33 US-Dollar pro 20-Zigaretten-Packung erhöhen. Die Einnahmen werden für gesundheitsbezogene Programme in Oregon verwendet.

Nebraska. Zur gleichen Zeit, als Nebraska die Initiative 430 genehmigte, die das Glücksspiel auf lizenzierten Rennstrecken autorisiert, genehmigte auch die Initiative 431, die eine Steuer von 20 % auf die jährlichen Brutto-Glücksspieleinnahmen aus lizenzierten Rennstrecken.

Gewerbesteuern

San Francisco. Die Verabschiedung von San Franciscos Proposition F wird eine Reihe von Änderungen an den Gewerbesteuern der Stadt und des Landkreises vornehmen. Es wird die derzeitige Lohnsummensteuer vollständig aufheben und gleichzeitig die Bruttoeinnahmensteuersätze für alle Branchen mit Wirkung ab Januar 2021 um 40 % erhöhen; Außerdem werden die Bruttoeinnahmensteuersätze für verschiedene Branchen bis 2024 jährlich neu angehoben. Ab 2021 werden beispielsweise die Steuersätze für die Informationswirtschaft denen der freiberuflichen, wissenschaftlichen und technischen Dienstleistungsbranchen entsprechen. Unternehmen mit nur einem Verwaltungssitz in San Francisco zahlen eine Bruttoeinnahmensteuer von 1,47 % im Jahr 2022, 1,54 % im Jahr 2023 und 1,61 % im Jahr 2024 und danach.

Sechs von der Pandemie betroffene Branchen werden vorübergehende Steuerermäßigungen erhalten: Einzelhandel, bestimmte Dienstleistungen (einschließlich Wartungs- und Wäschereibetriebe), Fertigung, Kunst, Unterhaltung und Erholung, Unterkünfte und Lebensmittel Dienstleistungen.

Der Schwellenwert für Kleinunternehmen für die Befreiung von der Bruttoeinnahmensteuer wird von derzeit 1,7 Millionen US-Dollar auf 2,0 Millionen US-Dollar angehoben. Die jährlichen Registrierungsgebühren für Unternehmen mit Bruttoeinnahmen von 1 Million US-Dollar oder weniger werden um etwa. gesenkt 50%, während die Registrierungsgebühren für Unternehmen mit mehr als 1 Mio. USD bis zu 2 Mio. USD Bruttoeinnahmen betragen Zunahme.

Infolge der Verabschiedung von Proposition L wird San Francisco ab 2022 eine neue „Overpaid Executive Gross Receipts Tax“ für Unternehmen erheben, deren Vergütung (Löhne, Gehälter, Boni, Provisionen und Eigentum, einschließlich Aktienoptionen) für ihren bestbezahlten Mitarbeiter im Management mehr als das 100-fache des durchschnittlichen Mitarbeiters beträgt Gehalt. Betroffene Unternehmen zahlen eine zusätzliche Steuer von 0,1 % bis 0,6 % der steuerpflichtigen Bruttoeinnahmen, die sich mit der Erhöhung des Gehaltsunterschieds erhöht – abgesehen davon Unternehmen, die nur einen Verwaltungssitz in San Francisco haben, unterliegen einer Steuer von 0,2 % bis 2,4 % der Lohnkosten, abhängig von der Größe der Differential.

Georgien und Louisiana. Die Wähler in diesen beiden Staaten haben Maßnahmen beschlossen, die ihren Gesetzgebern die Befugnis einräumen, die Verwendung der Staatseinnahmen zu bestimmen. Georgien Änderungsantrag 1 ermächtigt die Generalversammlung zu verlangen, dass Einnahmen, die für einen bestimmten Zweck gesammelt wurden, für diesen Zweck verwendet werden. Louisiana Änderungsantrag 3 erlaubt dem Gesetzgeber, bis zu einem Drittel des Haushaltsstabilisierungsfonds des Staates zur Deckung der Kosten einer vom Bund erklärten Katastrophe bereitzustellen.

Freizeit-Marihuana

Arizona, Montana, New Jersey und South Dakota. Wähler in diesen Staaten legalisierten Freizeit-Marihuana. Arizona, Montana und South Dakota werden den Verkauf von Marihuana mit 16%, 20% bzw. 15% besteuern. In New Jersey wird die staatliche Umsatzsteuer von 6,625% erhoben und die lokalen Regierungen sind berechtigt, eine zusätzliche Umsatzsteuer von 2% zu erheben.