Definition des aufeinanderfolgenden Selbstbehalts

Was ist ein Back-to-Back-Selbstbehalt?

Im Versicherungsbranche, bezieht sich der Begriff „Back-to-Back-Selbstbehalt“ auf eine Versicherungspolice, in der die Selbstbehalt entspricht dem Gesamtbetrag der Police.

Versicherungsverträge mit solchen Selbstbehalten werden als „Fronting-Policen“ bezeichnet, d. h. Policen, die von einer Versicherungsgesellschaft ausgestellt werden, um dem Versicherungsnehmer zu ermöglichen, selbst versichern. Der Versicherte haftet dann für eventuelle Schäden aus dem Vertrag, auch wenn diese technisch von einem Versicherer gedeckt sind.

Back-to-Back-Selbstbehalte verstehen

Selbstbehalte sind ein normales Merkmal der meisten Versicherungsverträge, insbesondere für Krankenversicherung, Autoversicherung, und Sach- und Unfallversicherung Versicherungspolicen. Diese Selbstbehalte sind die Auslagen die der Versicherungsnehmer im Schadenfall zahlen muss.

Wenn ein Versicherungsnehmer beispielsweise einen Anspruch von 4.000 US-Dollar einreicht und einen Selbstbehalt von 1.000 US-Dollar hat, müsste er 1.000 US-Dollar aus eigener Tasche zahlen und sein Anspruch würde nur den Restbetrag von 3.000 US-Dollar decken. Alles andere ist gleich, höhere Selbstbehalte führen zu niedrigeren Versicherungsprämien, und umgekehrt.

Im Wesentlichen ist ein Back-to-Back-Selbstbehalt einfach ein Versicherungsvertrag, bei dem der Selbstbehalt der vollen Deckungssumme entspricht. In unserem früheren Beispiel hätte die Police einen aufeinanderfolgenden Selbstbehalt, wenn der Selbstbehalt 4.000 USD statt 1.000 USD beträgt. In diesem Szenario müsste der Versicherungsnehmer den vollen Schaden aus eigener Tasche bezahlen, obwohl er technisch gesehen eine Versicherung abgeschlossen hat.

Auf den ersten Blick mag es seltsam erscheinen, dass jemand eine Versicherung mit einem aufeinanderfolgenden Selbstbehalt abschließen würde. Es gibt jedoch Umstände, unter denen dies wirtschaftlich sinnvoll sein kann. Wenn jemand eine Versicherung mit einem Back-to-Back-Selbstbehalt abschließt, wird zunächst der Versicherungsträger – auch Fronting Company genannt –versichert Versicherungsvertrag und stellt die Zahlungsfähigkeit des Versicherungsnehmers sicher.

Dadurch kann der Versicherungsnehmer von der Risikoanalyse des Versicherungsunternehmens profitieren. In anderen Fällen werden im Umgang mit firmeneigenen Versicherungsgesellschaften aufeinanderfolgende Selbstbehalte verwendet.

Real-World-Beispiel für einen Back-to-Back-Selbstbehalt

Einer der Hauptbereiche, in denen aufeinanderfolgende Selbstbehalte verwendet werden, ist in Bezug auf firmeneigene Versicherungsgesellschaften. Diese Versicherer sind hundertprozentige Tochtergesellschaften einer größeren Muttergesellschaft und haben häufig die Aufgabe, den Versicherungsbedarf ihrer Muttergesellschaft zu erfüllen. Die Muttergesellschaft ist bereit, ihr eigenes Kapital aufs Spiel zu setzen und kann einfach die firmeneigene Versicherungsgesellschaft nutzen, um selbstversichern in einer Weise, die ihren gesetzlichen Versicherungsvorschriften entspricht.

Anstatt zum Beispiel einfach Bargeld zur Seite zu legen, Regentag Fonds, kann eine Muttergesellschaft bei ihrer firmeneigenen Versicherungsgesellschaft eine Versicherung abschließen und einen aufeinanderfolgenden Selbstbehalt in die Police aufnehmen. Auf diese Weise hat das Unternehmen technisch eine Versicherung von einem Dritten erhalten, ohne dass ein finanzielles Risiko auf das firmeneigene Versicherungsunternehmen übertragen wird.

Der Einsatz von firmeneigenen Versicherungsgesellschaften zur Selbstversicherung kann auch den Muttergesellschaften steuerlich zugutekommen. Zum einen sind die Prämien, die die Muttergesellschaft an ihren firmeneigenen Versicherer zahlt, oft steuerlich absetzbar. Darüber hinaus sind diese firmeneigenen Versicherungsunternehmen jedoch häufig in Steueroasen im Ausland bei denen Gewinne zu einem viel niedrigeren Steuersatz besteuert werden, als dies im Inland möglich wäre.