Definition des Verschuldungsverhältnisses der Stufe 1

Was ist die Tier-1-Leverage-Ratio?

Die Tier-1-Leverage Ratio misst den Kernkapital im Verhältnis zu seinem Gesamtvermögen. Das Verhältnis sieht speziell an Tier-1-Kapital um zu beurteilen, wie gehebelt eine Bank auf der Grundlage ihrer Vermögenswerte ist. Tier-1-Kapital sind Vermögenswerte, die leicht liquidiert werden können, wenn eine Bank im Falle einer Finanzkrise Kapital benötigt. Die Tier-1-Leverage Ratio ist somit ein Maß für die kurzfristige finanzielle Gesundheit.

Die Tier-1-Leverage Ratio wird von den Aufsichtsbehörden häufig verwendet, um die Kapitaladäquanz von Banken sicherzustellen und den Grad, in dem ein Finanzunternehmen Hebelkraft seine Kapitalbasis.

Die Formel für die Tier-1-Leverage-Ratio lautet:

​Leverage Ratio der Stufe 1=Konsolidiertes VermögenTier-1-Kapital​×100wo:Tier-1-Kapital=Stammkapital, Gewinnrücklagen,Reserven sowie bestimmte andere Instrumente​

So berechnen Sie das Tier-1-Leverage-Verhältnis

1. Das Kernkapital der Bank wird im Zähler der Leverage Ratio platziert. Tier-1-Kapital stellt das Stammkapital einer Bank, einbehaltene Gewinne, Rücklagen und bestimmte Instrumente mit diskretionären Dividenden und ohne Fälligkeit dar.
2. Das konsolidierte Gesamtvermögen der Bank für den Zeitraum wird in den Nenner der Formel gestellt, der normalerweise im vierteljährlichen oder jährlichen Ergebnisbericht einer Bank ausgewiesen wird.
3. Dividieren Sie das Tier-1-Kapital der Bank durch die gesamten konsolidierten Aktiva, um die Tier-1-Leverage Ratio zu erhalten. Multiplizieren Sie das Ergebnis mit 100, um die Zahl in einen Prozentsatz umzuwandeln.

Was sagt Ihnen die Tier-1-Leverage-Ratio?

Die Tier 1 Leverage Ratio wurde von der Basel III Vereinbarungen, ein internationaler Bankenaufsichtsvertrag, der von der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht in 2009. Die Kennzahl verwendet Tier-1-Kapital, um zu bewerten, wie verschuldet eine Bank im Verhältnis zu ihren Gesamtaktiva ist. Je höher die Tier-1-Leverage Ratio ist, desto höher ist die Wahrscheinlichkeit, dass die Bank einem negativen Bilanzschock standhält.

Komponenten der Tier 1 Leverage Ratio

Tier-1-Kapital ist das Kernkapital einer Bank nach Basel III und besteht aus den stabilsten und liquides Kapital sowie am effektivsten bei der Absorption von Verlusten während einer Finanzkrise oder Abschwung.

Der Nenner der Tier-1-Leverage Ratio ist das Gesamtrisiko einer Bank, das ihre konsolidierten Aktiva, das Derivaterisiko und bestimmte außerbilanzielle Risikopositionen umfasst. Basel III verpflichtet Banken, außerbilanzielle Risikopositionen wie Kreditzusagen an Dritte einzubeziehen, Standby Akkreditive (SLOC), Akzepte und Handelsakkreditive.

Anforderungen an das Verschuldungsverhältnis der Stufe 1

Basel III legte eine Mindestanforderung von 3 % für die Tier-1-Leverage Ratio fest, während es die Möglichkeit, diesen Schwellenwert für bestimmte systematisch wichtige Finanzinstitute zu erhöhen.

Im Jahr 2014 hat die Federal Reserve, die Amt des Rechnungsprüfers (OCC) und die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) veröffentlichten regulatorische Kapitalvorschriften, die höhere Hebelverhältnisse für Banken bestimmter Grössen gültig ab Jan. 1, 2018. Bankholdings mit einer konsolidierten Bilanzsumme von mehr als 700 Milliarden US-Dollar oder mehr als 10 Billionen US-Dollar in Die verwalteten Vermögenswerte müssen einen zusätzlichen Puffer von 2 % vorhalten, wodurch ihre Mindest-Tier-1-Leverage-Ratios 5%.

Wenn ein versichertes Verwahrinstitut außerdem von einem Korrekturmaßnahmenrahmen abgedeckt ist, d.h. es in der Vergangenheit Kapitaldefizite nachgewiesen haben, muss eine Tier-1-Leverage Ratio von mindestens 6 % berücksichtigt werden gut kapitalisiert.

Praxisbeispiel für die Tier-1-Leverage-Ratio

Nachfolgend finden Sie die Kapitalquoten aus dem Jahresabschluss der Bank of America Corporation (BAK) wie im Bankbericht angegeben Ergebnisbericht für das dritte Quartal am 31. Oktober 2018.

• Am unteren Rand der Tabelle gelb hervorgehoben, meldete die Bank für den Berichtszeitraum eine Tier-1-Leverage Ratio von 8,3 %.
• Wir können das Verhältnis berechnen, indem wir das gesamte Kernkapital von 186.189 Milliarden US-Dollar (grün markiert) durch die Bilanzsumme der Bank von 2,240 Billionen US-Dollar (blau markiert) dividieren.
• Die Berechnung ist wie folgt: $\frac{\$186.,189.\text{Milliarde.}}{\$\mathrm{2.240.}\text{Billion.}}\times 100.=\mathrm{8.3.}\%$$2.240 Billion$186,189 Milliarde​×100=8.3%
• Die Tier-1-Leverage Ratio der Bank of America von 8,3 % lag deutlich über der von den Aufsichtsbehörden geforderten 5 %.

Der Unterschied zwischen der Tier 1 Leverage Ratio und der Tier 1 Capital Ratio

Die Tier-1-Kapitalquote ist das Verhältnis des Kernkapitals einer Bank – also des Eigenkapitals und der offengelegten Reserven – zu ihren gesamten risikogewichteten Aktiva. Es ist ein wichtiges Maß für die Finanzkraft einer Bank, das im Rahmen des Basel-III-Abkommens zur Bankenregulierung verabschiedet wurde.

Die Tier-1-Kapitalquote misst das Kerneigenkapital einer Bank im Verhältnis zu ihren gesamten risikogewichteten Aktiva, die alle von der Bank gehaltenen Aktiva umfassen, die systematisch für das Kreditrisiko gewichtet werden. Die Tier-1-Leverage Ratio misst das Kernkapital einer Bank im Verhältnis zu ihrer Bilanzsumme. Die Kennzahl verwendet Tier-1-Kapital, um zu beurteilen, wie verschuldet eine Bank im Verhältnis zu ihrem konsolidierten. ist Aktiva, während die Tier-1-Kapitalquote das Kernkapital der Bank im Verhältnis zu ihrem risikogewichteten. misst Vermögenswerte.

Einschränkungen bei der Verwendung des Tier-1-Leverage-Verhältnisses

Eine Einschränkung bei der Verwendung der Tier-1-Leverage Ratio besteht darin, dass Anleger darauf angewiesen sind, dass Banken ihr Tier-1-Kapital und ihre Bilanzsumme ordnungsgemäß und ehrlich berechnen und melden. Wenn eine Bank ihre Zahlen nicht richtig meldet oder berechnet, kann die Leverage Ratio ungenau sein. Eine Verschuldungsquote von über 5 % ist derzeit das, wonach die Aufsichtsbehörden suchen, aber wir werden es erst wissen, wenn die nächsten Finanzkrise trifft, um herauszufinden, ob Banken wirklich in der Lage sind, einem finanziellen Schock standzuhalten, den sie Ursachen.