Steuerklassen: Bestimmen Sie, wie viel Sie schulden

Was ist eine Steuerklasse?

Eine Steuerklasse bezieht sich auf eine Reihe von Einkommen, die einem bestimmten Einkommensteuersatz unterliegen. Steuerklassen ergeben a progressive Steuer System, in dem die Besteuerung mit steigendem Einkommen einer Person progressiv ansteigt. Niedrige Einkommen fallen in Steuerklassen mit relativ niedrigen Einkommensteuersätzen, während höhere Einkommen in Gruppen mit höheren Sätzen fallen.

Steuerklassen verstehen

In den USA verwendet der Internal Revenue Service (IRS) ein progressives Steuersystem, was bedeutet, dass die Steuerzahler die niedrigster Steuersatz auf der ersten Ebene des zu versteuernden Einkommens in ihrer Klasse, ein höherer Steuersatz auf der nächsthöheren Ebene und so an. Derzeit gibt es sieben Bundessteuerklassen, denen jeweils ein anderer Satz zugewiesen ist, der von 10 % bis 37 % reicht, wobei die Dollarspannen jeweils für

Einzelfiler, verheiratete gemeinsame Filer (und qualifizierende Witwen), Eheschließung getrennt Filer, und Haushaltsvorstand Anmelder, was zu 28 effektiven Steuerklassen führt.

Bei der Bestimmung der zu verwendenden Steuerklasse sollte ein Steuerzahler zunächst seine steuerpflichtiges Einkommen (verdient und Kapitalerträge minus Anpassungen und Abzüge).

Nehmen wir ein Beispiel basierend auf den Sätzen für das Steuerjahr 2020. Alleinerziehende mit einem steuerpflichtigen Einkommen von weniger als 9.875 USD unterliegen einem Einkommensteuersatz von 10 % (unterste Steuerklasse). Alleinerziehende, die mehr als diesen Betrag verdienen, werden ihre ersten 9.875 US-Dollar mit 10 % besteuert. aber ihre Einnahmen über diesen Cutoff-Punkt hinaus und bis zu 40.125 $ werden mit einem Zinssatz von 12% belegt, der nächste Halterung. Einkünfte von 40.125 $ bis 84.200 $ werden mit 22% besteuert, der dritten Stufe. Usw.

Einzelsteuersätze und Sätze für die Einkommensteuer für 2020

Rate	Steuerpflichtiges Einkommen	Steuerschuld
10%	$0 bis $9.875	10 % des steuerpflichtigen Einkommens
12%	$9,876–$40,125	987,50 USD plus 12 % des Selbstbehalts über 9.875 USD
22%	$40,126–$85,525	4.617,50 $ plus 22% des Überschusses über 40.125 $
24%	$85,526–$163,300	14.605,50 $ plus 24% des Selbstbehalts über 85.525 $
32%	$163,301–$207,350	$33.271,50 plus 32 % des Überschusses über $163.300
35%	$207,351–$518,400	47.367,50 USD plus 35% des Selbstbehalts über 207.350 USD
37%	Über $518.400	156.235 USD plus 37% des Überschusses über 518.400 USD.

Verheiratete Einreichung gemeinsam zu versteuernde Einkommensteuerspannen und -sätze für 2020

Rate	Steuerpflichtiges Einkommen	Steuerschuld
10%	0 $ bis 19.750 $	10 % des steuerpflichtigen Einkommens
12%	$19,751–$80,250	1.975 USD plus 12 % des Selbstbehalts über 19.750 USD
22%	$80,251–$171,050	9.235 $ plus 22% des Überschusses über 80.250 $
24%	$171,051–$326,600	29.211 USD plus 24% des Überschusses über 171.050 USD.
32%	$326,601–$414,700	66.543 USD plus 32% des Überschusses über 326.600 USD
35%	$414,701–$622,050	94.735 USD plus 35% des Überschusses über 414.700 USD
37%	Über $622.050	167.307,50 $ plus 37% des Überschusses über 622.050 $

Steuersätze vs. Steuerklassen

Die Leute bezeichnen ihre Steuerklassen und ihre Steuersätze oft als dasselbe, aber das sind sie nicht. Ein Steuersatz ist ein Prozentsatz, mit dem das Einkommen besteuert wird; jede Steuerklasse hat einen anderen Steuersatz (10 %, 12 %, 22 % usw.), der als bezeichnet wird Grenzrate. Die meisten Steuerzahler – alle mit Ausnahme derjenigen, die direkt in die Mindestklasse fallen – verfügen jedoch über ein besteuertes Einkommen progressiv, sodass sie tatsächlich mehreren verschiedenen Sätzen unterliegen, die über den nominalen Steuersatz hinausgehen Halterung. Ihre Steuerklasse spiegelt nicht unbedingt wider, wie viel Sie insgesamt an Steuern zahlen werden. Der Begriff dafür ist der Effektivsteuersatz. So funktioniert das.

Betrachten Sie die folgende Steuerpflicht für einen einzelnen Antragsteller mit einem steuerpflichtigen Einkommen von 50.000 USD im Jahr 2020:

• Die ersten 9.875 $ werden mit 10 % besteuert: 9.875 $ × 0,10 = 987,50 $
• Dann werden 9.876 $ bis 40.125 $ oder 30.250 $ mit 12% besteuert: 30.250 $ × 0,12 = 3.630 $
• Schließlich werden die obersten 9.875 US-Dollar (der Rest des Einkommens von 50.000 US-Dollar) mit 22% besteuert: 10.524 US-Dollar × 0,22 = 2.172,50 US-Dollar

Addieren Sie die geschuldeten Steuern in jeder der Klammern, und Sie erhalten 987,50 USD + 3.630 USD + 2.172,50 USD = 6.790 USD.

Ergebnis: Der effektive Steuersatz dieser Person beträgt ca. 13,5% des Einkommens.

Vor- und Nachteile von Steuerklassen

Steuerklassen – und die progressives Steuersystem die sie erschaffen – im Gegensatz zu a Pauschalsteuer Struktur, bei der alle natürlichen Personen unabhängig von ihrem Einkommen zum gleichen Satz besteuert werden.

Positiv

Befürworter von Steuerklassen und progressiven Steuersystemen argumentieren, dass Personen mit hohem Einkommen besser in der Lage sind, Einkommensteuern zu zahlen, während einen relativ hohen Lebensstandard aufrechtzuerhalten, während Personen mit niedrigem Einkommen – diejenigen, die Schwierigkeiten haben, ihre Grundbedürfnisse zu befriedigen – weniger betroffen sein sollten Besteuerung.

Sie betonen, dass es nur gerecht sei, dass wohlhabende Steuerzahler mehr Steuern zahlen als die Armen und die Mittelschicht, was die Ungleichheit der Einkommensverteilung ausgleicht. Das macht das progressive Steuersystem im doppelten Sinne des Wortes „progressiv“: Es steigt stufenweise an und ist auf Hilfen für einkommensschwächere Steuerzahler ausgerichtet. Steuern, die Sie bei 401(k)-Abhebungen zahlen, basieren beispielsweise auch auf Steuerklassen.

Befürworter behaupten, dass dieses System höhere Einnahmen für die Regierungen generieren kann und dennoch fair sein kann, indem es den Steuerzahlern ermöglicht wird, ihre Steuerlast durch Anpassungen wie Steuerabzüge oder zu senken Steuergutschriften für Auslagen wie gemeinnützige Beiträge.

Die höheren Einnahmen, die die Steuerzahler erzielen, können dann wieder in die Wirtschaft geleitet werden. Darüber hinaus wirkt sich die Verwendung von Steuerklassen automatisch stabilisierend auf die Einkommen nach Steuern, da einem Rückgang der Mittel durch eine Senkung des Steuersatzes entgegengewirkt wird, so dass die Person weniger stark sinkt.

Negative

Gegner von Steuerklassen und progressiven Steuerpläne argumentieren, dass jeder, unabhängig von Einkommen oder wirtschaftlichem Status, nach dem Gesetz gleich ist und dass es keine Diskriminierung zwischen Arm und Reich geben sollte. Sie weisen auch darauf hin, dass eine progressive Besteuerung zu einer erheblichen Diskrepanz zwischen der Höhe der Steuern führen kann, die wohlhabende Personen zahlen, und der Höhe der staatlichen Vertretung, die sie erhalten. Einige weisen sogar darauf hin, dass die Bürger nur eine Stimme pro Person erhalten, unabhängig davon, wie hoch der persönliche oder sogar nationale Prozentsatz der Steuern ist, die sie zahlen.

Gegner behaupten auch, dass eine höhere Besteuerung bei höheren Einkommensniveaus dazu führen kann (und wird), dass die Reichen Geld ausgeben, um Schlupflöcher im Steuerrecht auszunutzen und kreative Wege zu finden Unterschlupf Einkommen und Vermögen – oft mit dem Ergebnis, dass sie tatsächlich weniger Steuern zahlen als die weniger Wohlhabenden, was der Regierung die Einnahmen entzieht. (Amerikanische Unternehmen, die beispielsweise ihren Hauptsitz ins Ausland verlegen, tun dies häufig, um US-amerikanische Unternehmen zu vermeiden. Unternehmenssteuern.)

Sie behaupten auch, dass das progressive System in der Vergangenheit zu geringeren Sparquoten bei den Steuerzahlern geführt habe. Nachdem sie im Dezember 2012 auf 12 % gestiegen war, sank die private Sparquote bis Februar 2013 plötzlich auf 5,8 %. Bis Februar 2021 war die Rate jedoch wieder auf 13,6 % gestiegen.

Geschichte der Bundessteuerklassen

Steuerklassen gibt es im US-Steuergesetz seit der Einführung des allererste Einkommensteuer, als die Unionsregierung das Revenue Act von 1861 verabschiedete, um ihren Krieg gegen die Konföderation zu finanzieren. Eine Sekunde Einnahmengesetz von 1862 etablierte die ersten beiden Steuerklassen: 3 % für Jahreseinkommen von 600 bis 10.000 $ und 5 % für Einkommen über 10.000 $. Die ursprünglichen vier Anmeldestatus waren ledig, gemeinsam verheiratet, getrennt verheiratet und Haushaltsvorstand, obwohl die Sätze unabhängig vom Steuerstatus gleich waren.

1872 hob der Kongress die Einkommensteuer auf. Es tauchte erst wieder auf, als der 16. Verfassungszusatz – der das Recht des Kongresses festlegte, eine Bundeseinkommensteuer zu erheben – 1913 ratifiziert wurde. Im selben Jahr erließ der Kongress eine Einkommensteuer von 1 % für Personen mit einem Jahreseinkommen von mehr als 3.000 US-Dollar und Paare, die mehr als 4.000 US-Dollar verdienen, mit einem gestaffelten Zuschlag von 1% bis 7% auf Einkommen ab 20.000 US-Dollar.

Im Laufe der Jahre schwankte die Zahl der Steuerklassen. Als die Bundeseinkommensteuer 1913 begann, gab es sieben Steuerklassen. Im Jahr 1918 stieg die Zahl auf 78 Klammern, von 6% bis 77%. 1944 erreichte die Spitzenrate 91%. Aber es wurde 1964 vom damaligen Präsidenten Lyndon B. auf 70 % gesenkt. Johnson. 1981 senkte der damalige Präsident Ronald Reagan den Spitzensatz zunächst auf 50 %.

Dann im Steuerreformgesetz von 1986, wurden die Stufen vereinfacht und die Sätze gesenkt, so dass es 1988 nur noch zwei Stufen gab: 15 % und 28 %. Dieses System dauerte nur bis 1991, als eine dritte Gruppe von 31 % hinzugefügt wurde. Seitdem wurden weitere Klammern implementiert, und wir haben den Kreis geschlossen und sind wieder bei sieben Klammern, eine Struktur, die vom 2017 Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) beibehalten wurde.

Staatliche Steuerklassen

Einige Staaten haben keine Einkommensteuer: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington und Wyoming. Tennessee besteuerte bisher nur Anlage- und Zinserträge, aber diese Praxis wurde am 1. 1, 2021. In der Zwischenzeit läuft die Steuer auf Investitionen und Zinserträge in New Hampshire im Jahr 2024 aus.

Im Jahr 2020 haben neun Bundesstaaten eine Flatrate-Struktur, wobei ein einziger Satz für das Einkommen eines Einwohners gilt: Colorado (4,63 %), Illinois (4,95 %). Indiana (3,23 %), Kentucky (5,0 %), Massachusetts (5,05 %), Michigan (4,25 %), North Carolina (5,25 %), Pennsylvania (3,07 %) und Utah (4.95%).

In anderen Bundesstaaten variiert die Zahl der Steuerklassen von drei bis zu neun (in Missouri und Kalifornien) und sogar 12 (in Hawaii). Auch die Grenzsteuersätze in diesen Klammern variieren erheblich. Kalifornien hat mit 12,3% den höchsten Wert.

Staatliche Einkommensteuervorschriften können Bundesvorschriften widerspiegeln oder nicht. Zum Beispiel erlauben einige Staaten den Einwohnern, die persönliche Befreiung des Bundes und den Standardabzug zu nutzen Beträge für die Berechnung der staatlichen Einkommensteuer, während andere ihre eigene Befreiung und den Standardabzug haben Beträge.

So finden Sie Ihre Steuerklasse

Es gibt zahlreiche Online-Quellen, um Ihre spezifische Bundeseinkommensteuerklasse zu finden. Der IRS stellt eine Vielzahl von Informationen zur Verfügung, darunter jährliche Steuertabellen, die sehr detaillierte Steuererklärungsstatus in Schritten von 50 US-Dollar des zu versteuernden Einkommens bis zu 100.000 US-Dollar enthalten.

Andere Websites bieten Steuerklassenrechner die die Berechnung für Sie erledigen, solange Sie Ihren Anmeldestatus und Ihr zu versteuerndes Einkommen kennen. Ihre Steuerklasse kann sich von Jahr zu Jahr ändern, abhängig von Inflationsanpassungen und Änderungen Ihres Einkommens und Status, daher lohnt es sich, dies jährlich zu überprüfen.

Häufig gestellte Fragen zur Steuerklasse

Was sind die Bundessteuerklassen für das Steuerjahr 2020?

Der Spitzensteuersatz bleibt bei 37 % für einzelne alleinstehende Steuerpflichtige mit einem Einkommen von mehr als 518.400 USD (622.050 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen). Unten sind die anderen Klammern:

• 35%, für Einkommen über 207.350 USD (414.700 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen)
• 32%, für Einkommen über 163.300 US-Dollar (326.600 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen)
• 24%, für Einkommen über 85.525 US-Dollar (171.050 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen)
• 22%, für Einkommen über 40.125 US-Dollar (80.250 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen)
• 12%, für Einkommen über 9.875 $ (19.750 $ für Ehepaare, die gemeinsam einreichen)

Der niedrigste Satz beträgt 10 % für Einkommen von Alleinstehenden mit einem Einkommen von 9.875 USD oder weniger (19.750 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen).

Haben sich die Steuertabellen für 2021 geändert?

Jawohl. Jedes Jahr passt der IRS die Steuerklassen an, um der Inflation Rechnung zu tragen. Nachfolgend finden Sie die Einkommensgrenzen für das Steuerjahr 2021.

Der Spitzensteuersatz bleibt bei 37 % für einzelne alleinstehende Steuerpflichtige mit einem Einkommen von mehr als 523.600 USD (628.300 USD für gemeinsam einreichende Ehepaare). Unten sind die anderen Preise:

• 35%, für Einkommen über 209.425 US-Dollar (418.850 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen)
• 32%, für Einkommen über 164.925 US-Dollar (329.850 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen)
• 24%, für Einkommen über 86.375 USD (172.750 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen)
• 22%, für Einkommen über 40.525 USD (81.050 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen)
• 12%, für Einkommen über 9.950 USD (19.900 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen)

Der niedrigste Satz beträgt 10 % für Einkommen von Alleinstehenden mit einem Einkommen von 9.950 USD oder weniger (19.900 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen).

Wie viel kann ich verdienen, bevor ich 40 % Steuern zahle?

Für das Steuerjahr 2020 zahlen die Höchstverdiener in den USA einen Steuersatz von 37 % auf alle Einkünfte über 518.400 US-Dollar (622.050 US-Dollar für gemeinsam einreichende Ehepaare).

Wie berechne ich meine Steuerklasse?

Um abzuschätzen, unter welche Steuerklasse Ihr Einkommen fällt, können Sie die Berechnungen selbst durchführen, indem Sie die obige Berechnung verwenden oder Besuchen Sie die IRS-Website, das sehr detaillierte Steuererklärungsstatus in Schritten von 50 $ des zu versteuernden Einkommens bis zu 100.000 $ bietet.