Das US-Steuereinbehaltssystem verstehen

Einkommenssteuern wurden nicht immer von den Gehaltsschecks der Leute einbehalten. Eigentlich, Einkommenssteuer Einbehalten ist eine relativ neue Entwicklung. Vor 1943 wurden Steuern nur in Schüben einbehalten, wenn die Regierung zusätzliche Einnahmen aufbringen musste. Dieser Artikel erklärt, wie wir zu dem aktuellen System gekommen sind, das Einkommensteuern von Ihrem Gehaltsscheck abzieht und wie dieser Einbehaltungsvorgang funktioniert.

Die Entwicklung des Quellensteuersystems

Steuereinbehalte wurden erstmals 1862 unter Präsident Abraham Lincoln vorgenommen, um die Finanzierung des Bürgerkriegs zu unterstützen. Die Bundesregierung hat auch eine Vielzahl von Verbrauchsteuern zum gleichen Zweck.

Aber 1872 wurde nicht nur der Steuereinbehalt abgeschafft, sondern auch die Einkommensteuer ganz abgeschafft.

Nach der Ratifizierung des 16. Zusatzartikels im Jahr 1913 wurde die Einkommensteuer dauerhaft. Allerdings wurden die Quellensteuergesetze 1917 nach weit verbreiteter Kritik aufgehoben. Das liegt daran, dass die Erhebung von Einkommensteuern von Arbeitnehmern eine große Belastung für die Arbeitgeber darstellte, da sie zusätzlich zur Rolle des Unternehmers auch die Rolle des Steuereintreibers übernahmen.

Diesmal sollte es nur 18 Jahre dauern, bis der Steuereinbehalt wieder auftauchte. Nach dem Sozialversicherungsgesetz bestand im Jahr 1935, Sozialversicherungssteuern wurden von den Arbeitgebern zurückgehalten. Diese Änderung ebnete den Weg für die Wiedereinbehaltung der Einkommensteuern ab 1943 mit der Zustimmung des Kongresses zum aktuellen Steuerzahlungsgesetz. Wieder einmal wurden Kriegsausgaben als Rechtfertigung für den Steuerabzug herangezogen.

Wie der Schriftsteller und Intellektuelle Randolph Bourne Anfang des 20. Jahrhunderts feststellte, „ist der Krieg die Gesundheit des Staates“. Es sollten nicht nur wieder Steuern einbehalten, sondern auch eine massive Steuererhöhung beschlossen werden. Die Einkommensteuer wurde von einer Steuer, die nur von wenigen gut verdienenden Amerikanern bezahlt wurde, zu einer Steuer, die sowohl von den Reichen als auch vom einfachen Mann bezahlt wurde. Die Regierung war sich nicht sicher, ob sie die höheren Steuern erfolgreich von ihren Bürgern eintreiben könnte, ohne sie an der Quelle einzubehalten.

Das Steuereinbehaltssystem von 1943 wurde zum Teil von dem berühmten Ökonomen entwickelt Milton Friedman, der dann für die Steuerforschungsabteilung des Finanzministeriums arbeitete. Während er sich nie für seine Rolle entschuldigte, sagte Friedman später, dass er sich gewünscht hätte, es wäre nicht notwendig gewesen, eine Zurückhaltung einzuführen. Trotzdem ist das System seitdem stecken geblieben, und nur wenige erinnern sich an eine Zeit vor dem Steuereinbehalt.

Wie funktioniert der Steuereinbehalt?

In der Anfangszeit der Einkommensteuer, als es noch keinen Quellensteuerabzug gab, zahlten die Menschen einmal im Jahr am 15. März oder in vierteljährlichen Raten ihre volle Einkommensteuerrechnung für das Vorjahr.

Nach dem heutigen Quellensteuersystem werden die Steuern an der Quelle erhoben. Das bedeutet, dass Lohnempfänger nie das Geld sehen, das sie an Steuern schulden. Es wird von ihren Arbeitgebern von ihren Gehaltsschecks abgezogen und direkt an die Bundesregierung übermittelt.

Die Menge an einbehaltene Einkommensteuer von jedem Gehaltsscheck hängt davon ab, wie ein Mitarbeiter das IRS-Formular W-4 ausfüllt. Dieses Formular wird nicht bei der Regierung eingereicht – es wird nur vom Arbeitnehmer und vom Arbeitgeber verwendet, um zu bestimmen, wie viel Steuern einzubehalten sind.

Das Formular W-4 enthält ein Arbeitsblatt, das den Steuerzahlern hilft, ihre Einbehalte basierend auf der Anzahl ihrer Arbeitsplätze, ihrem Familienstand und der Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen zu bestimmen.

Es spielt keine Rolle, wie dieses Formular ausgefüllt wird, solange es dazu führt, dass mindestens 90% der im April endgültig fälligen Steuer das ganze Jahr über von den Gehaltsschecks des Arbeitnehmers einbehalten werden. Werden weniger als 90 % einbehalten, drohen dem Steuerzahler Strafen und Geldbußen.

Nach dem derzeitigen Quellensteuersystem zahlen die Menschen jeden April entweder den Rest ihrer Schulden oder erhalten eine Rückerstattung, wenn zu viel Steuern einbehalten wurden.Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern werden ebenfalls einbehalten von jedem Gehaltsscheck.

Beim heutigen System unterliegen nur noch die Löhne der Arbeitnehmer der Einbehaltung. Es gibt jedoch viele andere Möglichkeiten, Einkommen zu erzielen. Unabhängige Auftragnehmer unterliegen beispielsweise keiner Quellensteuer, ebenso wenig wie die von Investoren erzielten Einkünfte.

Die 90%-Regel gilt weiterhin, aber Einzelpersonen sind dafür verantwortlich, ihre eigenen Steuerzahlungen vierteljährlich zu berechnen und abzuführen.

Eine Ausnahme von dieser Regel entsteht, wenn eine Person dem Sicherungseinbehalt unterliegt. Wenn ein Steuerzahler in der Vergangenheit keine Steuern gezahlt hat oder der gemeldete Name und die Sozialversicherungsnummer nicht übereinstimmen, unabhängig Auftragnehmer- und Kapitalerträge (und einige andere ungewöhnliche Einkommenskategorien) unterliegen einem Sicherungseinbehalt in Höhe eines Satzes von 24 %. Diese Situation ist jedoch selten, da die meisten Amerikaner vom Quellensteuerabzug ausgenommen sind.

Das föderale Quellensteuersystem bietet das von 42 Bundesstaaten verwendete Modell zur Einbehaltung der Einkommensteuern der Bundesstaaten. Acht Bundesstaaten – Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming – haben keine staatliche Einkommensteuer. Einige Staaten verwenden das IRS-Formular W-4 (wie Colorado), während andere (wie Kalifornien) ihre eigenen Einbehaltungsarbeitsblätter haben.

Das Formular W-4 gibt dem Steuerzahler keine Möglichkeit zu sehen, wie viel Einkommen von jedem Gehaltsscheck einbehalten wird. Eine gute Möglichkeit, sich ein klares Bild davon zu machen, wie unterschiedliche Anzahlen von Ausnahmen auf Formular W-4 wirkt sich auf Ihre Einkommensteuer aus, die zu verwenden ist ein Online-Rechner wie die vom IRS bereitgestellte.

Die Quintessenz

Die meisten von uns halten das System des Steuereinbehalts für selbstverständlich, aber es ist nicht wirklich selbstverständlich. Es kam und ging im Laufe der Jahre mit dem Wunsch der Regierung, teure Projekte und Kriege zu finanzieren, und als Reaktion auf die Reaktionen der Steuerzahler auf das System. Wenn Sie wissen, wie das System funktioniert, können Sie fundierte Entscheidungen über Ihre persönlichen Finanzen treffen.