IRS-Asset-Beschlagnahmen: Könnte Ihnen das passieren?

Steuerzahler, die zunächst nicht in der Lage sind, ihre Steuern zu zahlen, können zunächst mit einigen Bescheiden per Post rechnen, zusammen mit einer Anleitung, in der ihre Rechte als Steuerzahler erläutert werden. So mühsam es auch erscheinen mag, dieses Problem lässt sich oft mit einem Ratenplan mit lösen Formular 9465.

Aber Steuerzahler, die große Summen auf ihren Steuerrückzahlungen und weigern sich, mit dem Internal Revenue Service (IRS) haben schließlich die Möglichkeit, ein Pfandrecht oder Abgabe auf einen Teil oder ihr gesamtes Eigentum. Hier erfahren Sie, wie dieser Prozess funktioniert und wie Sie ihn vermeiden können.

Steuerpfandrechte

Ein föderaler Steuerpfandrecht ist eine öffentliche Bekanntmachung, dass jemand dem IRS Steuern zurückschuldet. Es gibt dem IRS die Befugnis, alle Einnahmen aus dem Verkauf von. zu beschlagnahmen Immobilienbesitz durch eine Delinquent Steuerzahler. Die Regeln für das Steuerpfandrecht sind in Abschnitt 6321 des Internal Revenue Code (IRC).

Steuerpfandrechte verhindern, dass säumige Steuerzahler ihre Immobilie mit einem klarer Titel bis der IRS vollständig bezahlt ist. Darüber hinaus folgt das Pfandrecht der Immobilie und nicht dem Steuerzahler/Eigentümer. Das bedeutet, dass jeder, der das Pech hat, den Vermögenswert vom Steuerzahler zu kaufen, auch das Pfandrecht erbt. Dann hat der IRS zwei Leute, die er für sein Geld verfolgen kann.

Es gibt zwei Arten von Steuerpfandrechten. Der erste ist a stilles automatisches Pfandrecht und die andere beinhaltet eine Mitteilung, die vom IRS an das Büro des Steuerpflichtigen des Wohnsitzes des Steuerpflichtigen gesendet wird. Letztere wird aufgeführt von Kreditauskunfteien und einen erheblichen negativen Einfluss auf die Kreditwürdigkeit.

Ein Pfandrecht kann nur durch vollständige Zahlung zuzüglich Zinsen und Strafen freigegeben werden. Andere Optionen umfassen Konkurs oder ein Angebot in Kompromiss. Auch der Ablauf der Frist zur Steuererhebung kann das Pfandrecht befreien.

Einspruch und Vermeidung eines Steuerpfandrechts

Steuerzahler können beim IRS Office of Appeals gegen ein Steuerpfandrecht protestieren. Sie sollten versuchen, zuerst den Leiter der Einheit zu kontaktieren, die das Pfandrecht einreicht. Wenn dies das Pfandrecht nicht verhindert, müssen sie das Formular 9423 (Inkasso-Beschwerdeantrag) an die Inkassostelle senden. Ein Berufungsbeauftragter entscheidet über den Fall des Steuerzahlers innerhalb von drei Werktage.

Zu beachten ist, dass diese Schritte selten ein Pfandrecht verhindern. Steuerzahler, die Pfandbescheide erhalten, sollten sich an den IRS oder die Anwaltsservice für Steuerzahler (TAS). Zahlungsfähigkeit Ihre Steuern durch Mittel wie ein Darlehen.

Steuerzahler mit Pfandrechten an mehreren Grundstücken können ratsam sein, beim IRS die Freigabe des Pfandrechts an einem von ihnen zu beantragen, damit es verkauft werden kann, um Steuergelder zu sammeln. Der IRS wird diesem Antrag in der Regel stattgeben.

Sobald ein Pfandrecht erfüllt ist, muss der IRS innerhalb von 30 Tagen nach Zahlung eine Mitteilung über die Freigabe des Pfandrechts ausstellen. Wenn keine Freigabe erteilt wird, muss sich der Steuerzahler an die IRS Centralized Lien Processing Department in Cincinnati wenden.

Steuerabgaben

Wenn der IRS keine unbezahlten Steuern mit einem Pfandrecht zurückfordern kann, ist der nächste Schritt: erheben das Vermögen des Steuerpflichtigen. Eine Abgabe ist die tatsächliche Beschlagnahme des Steuerzahlers Vermögenswerte vom IRS. Dies ist die letzte Methode der Besteuerung, wenn alle anderen Versuche, Steuern zu erheben, fehlgeschlagen sind.

Steuerbescheide werden in der Regel an Arbeitgeber ausgestellt und Finanzinstitutionen von säumigen Steuerzahlern. Allerdings werden nicht alle Steuerpflichtigen, denen Abgabenbescheide ausgestellt werden, tatsächlich beschlagnahmt. Ob dies tatsächlich der Fall ist, hängt von verschiedenen Faktoren ab, wie beispielsweise dem Wohnort und der Zahlungshistorie des Steuerpflichtigen.

Die Regeln und Verfahren für Vermögensabgaben sind in Abschnitt 6330 des Internal Revenue Code beschrieben. Der IRS muss dem Steuerpflichtigen mindestens 30 Tage vor dem Ergreifen einer Maßnahme eine schriftliche Mitteilung über die Erhebungsabsicht zusammen mit einer Erläuterung des Rechts auf Einspruch zukommen lassen.

Freigestellte Vermögenswerte

Obwohl der IRS befugt ist, den Großteil des Vermögens eines Steuerzahlers zu beschlagnahmen, kann er nicht alles nehmen. Im Folgenden finden Sie eine Liste von Elementen, die für den IRS tabu sind (ab 2020):

• Grundkleidung
• Bis zu 6.250 $ an persönlichen Gegenständen
• Bis zu 3.125 US-Dollar an Lehrbüchern und Geräten für Bildung, Handel oder Beruf
• Arbeitslosenhilfe
• Nicht zugestellte Post
• Vorteile der Eisenbahn- und Kongress-Ehrenmedaille
• Arbeitnehmerentschädigung und Unterstützung nach dem Gesetz über die Berufsbildungspartnerschaft
• Kindesunterhalt
• Minimum Befreiung für Gehalt oder andere Löhne, um den Lebensunterhalt zu bestreiten
• Soziale Sicherheit und Wohlfahrt

Der IRS kann auch Löhne pfänden, aber nicht alle. Der Steuerzahler muss von jedem Gehaltsscheck genug zum Leben übrig haben. Steuerpflichtige mit geringem Einkommen oder viele Angehörige können von der Steuer befreit werden Pfändung. Eine einmal eingeführte Lohnabgabe bleibt jedoch in Kraft, bis alle Nachsteuern vollständig bezahlt sind.

Obwohl die Liste keine Autos enthält, können Steuerzahler, die auf ihre Autos angewiesen sind, um zur Arbeit zu gelangen, den IRS normalerweise davon überzeugen, sie nicht mitzunehmen. Dies liegt daran, dass sie möglicherweise nicht in der Lage sind, zur Arbeit zu pendeln und Geld zu verdienen, um ihre Steuern zu bezahlen. Der IRS kann auch Rentenkonten und Wohnsitze beschlagnahmen, aber er wird dies nur als letztes Mittel tun.

Wenn alles andere schief geht

Steuerzahler können mit dem IRS verhandeln, indem sie eine Zahlungsvereinbarung einrichten oder einen Vermögenswert verkaufen. Ein Kompromissangebot kann funktionieren, aber auch drastischere Maßnahmen wie eine Insolvenz oder ein Arbeitgeberwechsel können notwendig sein.

Steuerzahler können beschließen, bestimmte Vermögenswerte an andere Familienmitglieder zu verschenken oder zu übertragen, um Beschlagnahmen durch den IRS zu verhindern. Papier-Assets in Schließfächer mit eigener Steuernummer können sie oft außer Reichweite halten. Steuerzahler können auch versuchen, dem IRS nachzuweisen, dass ein beschlagnahmter Vermögenswert von geringem Wert ist. Die effektivste Strategie im Umgang mit Abgaben besteht jedoch darin, den IRS davon zu überzeugen, dass die Abgabe direkt eine finanzielle Notlage schafft, die die Zahlung der Steuer nur erschwert.

Die IRS-Auktion

Sobald der IRS Ihre Vermögenswerte beschlagnahmt, verkauft er sie bei einem IRS Versteigerung zum Höchsten Bieter. Steuerzahler können bis zum Beginn des eigentlichen Bieterverfahrens mit dem IRS verhandeln.

Bei einer Auktion verkaufte Vermögenswerte müssen für mindestens ihren fairer Marktwert. Ein Haus im Wert von 400.000 US-Dollar kann beispielsweise nicht für 100.000 US-Dollar verkauft werden. In manchen Fällen kann jedoch ein Gutachten erforderlich sein, um dies durchzusetzen.

Die Quintessenz

Der IRS hat beträchtliche Befugnisse, Pfandrechte und Abgaben gegen Steuerzahler zu erheben, die sich weigern, ihre Steuerrechnungen zu bezahlen. Dies kann in vielen Fällen ein sehr wirksames Mittel zur Steuererhebung sein, aber auch in diesem Verfahren haben die Steuerpflichtigen Rechte.

Es gibt viele Strategien, die verwendet werden können, um zu verhindern oder zu verzögern, dass der IRS persönliche und Betriebsvermögen. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Finanzberater oder einen Fachanwalt für Steuerrecht.