Formular 5498: Definition der IRA-Beitragsinformationen

Was ist IRS-Formular 5498: IRA-Beitragsinformationen?

Wenn Sie eine Art von haben Individuelles Rentenkonto (IRA) muss das Finanzinstitut, das als Depotbank oder Treuhänder fungiert, Ihnen – und dem IRS – jedes Jahr ein bestimmtes Formular aushändigen. Das Formular mit der Bezeichnung IRS Form 5498: IRA-Beitragsinformationen, ähnelt Formular W-2 für die Angabe von Löhnen, obwohl es Unterschiede gibt. Es enthält Informationen über IRA-Beiträge, Überschläge, Roth IRA-Umbauten, und erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs).

Wer kann Formular 5498 einreichen: IRA-Beitragsinformationen?

Formular 5498 listet Beiträge an IRAs für das Steuerjahr des Formulars auf (wenn keine Beiträge geleistet werden, gibt es keinen Eintrag). Die Meldung gilt für

traditionelle IRAs, Roth IRAs, SEP-IRAs, EINFACHE IRAs, und gilt als IRAs. Erachtete IRAs sind Mitarbeiterbeitragspläne als traditionelle oder Roth IRAs eingerichtet, die an den qualifizierten Ruhestandsplan eines Arbeitgebers angeheftet werden.

Ein IRA-Treuhänder oder Depotbank sendet das Formular 5498 an den IRS und die Steuerzahler. Sie muss bis zum 1. Juni nach dem Jahr, auf das sich die Beiträge beziehen, übersandt werden. Steuerzahler müssen keine Kopie des Formulars beifügen, wenn sie Steuern einreichen, sondern sollten es zusammen mit ihren Steuerunterlagen aufbewahren.

Alle Kopien des Formulars 5498 sind auf der IRS-Website verfügbar.

So lesen Sie das Formular 5498: IRA-Beitragsinformationen

Das Formular 5498 enthält Informationen (Name, Adresse und Bundesidentifikationsnummer) über den Treuhänder und die gleiche Art von Informationen für den Teilnehmer, der der Eigentümer der IRA ist. Die Art der IRA wird durch ein Häkchen in Feld 7 des Formulars angezeigt.

Alle IRA-Beiträge für das Jahr von allen Arten von IRAs werden zusammengezählt, wobei die Gesamtsumme in Box 1 eingetragen wird. Einige Arten von Beiträgen werden dann speziell herausgebrochen: Box 10 für Roth IRAs, Box 8 für SEP IRAs und Box 9 für SIMPLE IRAs.Erachtete IRAs werden wie normale IRAs behandelt und können traditionelle oder Roth-IRAs sein.

In Kasten 2 sind die Rollover-Beiträge aufgeführt.Für IRAs ist nur ein Rollover innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums zulässig, es gibt jedoch keine Obergrenze für den Dollarbetrag des Rollovers.

Ein Steuerzahler, der behauptet, Abzug der höher ist als der auf Formular 5498 gemeldete Betrag, wird wahrscheinlich ein Schreiben vom IRS erhalten, in dem auf die Abweichung hingewiesen wird. In dem Schreiben werden zusätzliche Steuern, Zinsen und Strafen für jede Steuerunterzahlung verlangt, die sich aus dem Abzug ergibt, der den auf dem Formular angegebenen Betrag übersteigt.

Besondere Überlegungen bei der Einreichung von Formular 5498: IRA-Beitragsinformationen

Roth IRA Konvertierungen und Recharakterisierungen

Kasten 3 Berichte Umwandlungen in Roth IRAs.Der Betrag, der in diese Art von IRA umgewandelt wird, begrenzt nicht den Betrag, der jährlich an eine IRA, einschließlich einer Roth IRA, eingezahlt werden kann.

Ab Jan. 1, 2018, du kannst nicht mehr neu charakterisieren Umwandlungen in eine Roth IRA. Sie können jedoch Beiträge an eine Art von IRA (Roth oder traditionell) als an die andere Art von IRA geleistet umschreiben. Weisen Sie dazu einfach den Treuhänder der Institution an, die Ihre IRA besitzt, um Ihre Beitragsbetrag plus Verdienst an eine andere Art von IRA, entweder mit demselben Treuhänder oder a anderen Treuhänder.Neu gekennzeichnete Beiträge werden in Feld 4 des Formulars 5498 eingetragen

Auszahlungs- und Verteilungsinformationen

Jeder, der 72 oder älter ist (oder 70½ Jahre alt, wenn vor Dezember 31, 2019) müssen jedes Jahr erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) vom Konto abziehen.Das gilt auch für überlebende Ehegatten und minderjährige Kinder, die einen IRA erben, und beschließen, es nicht auf ein eigenes Konto zu übertragen oder Gelder nach einem Fünfjahresplan abzuheben.

RMDs für das laufende Jahr basieren auf dem Alter des Kontoinhabers und auf der fairer Marktwert des Kontos ab Dez. 31 des Vorjahres. Zum Beispiel der Wert des Kontos am Dez. 31, 2019, legt die RMD für 2020 fest. Dieser Betrag wird in Feld 5 des Formulars 5498 angegeben.

Das Formular vermerkt (über Box 11), ob für das Jahr, in dem Sie das Formular erhalten, eine RMD erforderlich ist – zum Beispiel das Formular 2019 vermerkt, ob eine RMD für 2020 erforderlich ist. Das Formular 5498 gibt auch die Höhe der RMD an, die auf der Grundlage bestimmter Berechnungen des Treuhänders (Kasten 12b) und das Datum für die RMD (Kasten 12a) entnommen werden sollte.

Um RMDs zu ermöglichen, muss das Formular bis zum 31. Januar (oder dem nächsten Werktag) eingereicht werden, in dem der Wert des Kontos zum vorherigen 31. Dezember angegeben ist. Das Formular mit dem Wert des Kontos per Dez. 31.02.2020 muss zum Beispiel bis zum 31.02. 01.01.2021 (01.01.) 31 ist ein Sonntag).

Andere relevante Formulare

Wenn Sie von Ihrer IRA eine Ausschüttung von mehr als 10 USD erhalten haben, erhalten Sie eine Formular 1099-R: Ausschüttungen aus Renten, Renten, Ruhestands- oder Gewinnbeteiligungsplänen, IRA, Versicherungsverträgen usw.. Die Informationen aus diesem Formular helfen Ihnen, die Ausschüttung und den steuerpflichtigen Teil davon zu melden.