Roth 401(k) Definition

Was ist Roth 401(k)?

Ein Roth 401(k) ist ein vom Arbeitgeber gesponsertes Anlagesparkonto, das bis zur Beitragsgrenze des Plans mit Dollar nach Steuern finanziert wird. Diese Art von Anlagekonto eignet sich gut für Personen, die glauben, im Ruhestand in einer höheren Steuerklasse zu sein als heute, da Abhebungen steuerfrei sind. Das traditionelle 401(k) Plan hingegen wird mit Vorsteuergeldern finanziert, was zu einer Steuer auf künftige Entnahmen führt.

Roth 401(k) verstehen

Ein Roth 401(k) ist ein einzigartiges hybrides Altersvorsorgeinstrument, das viele der besten Funktionen traditioneller 401(k)-Pläne kombiniert und

Roth IRAs. Die Arbeitnehmerbeiträge werden innerhalb bestimmter Einkommensgrenzen in Dollar nach Steuern gezahlt.

2001 verabschiedete der Kongress die Versöhnungsgesetz für Wirtschaftswachstum und Steuererleichterungen (EGTRRA). Das Gesetz senkte die Einkommensteuersätze nach der Rezession 2001 und schuf den Roth 401 (k), um die steuerlich absetzbaren Beiträge zu erhöhen, die Menschen leisten können.

Seit Anfang 2006 ist es Arbeitgebern erlaubt, ihre 401(k)-Plandokumente zu ändern, damit Arbeitnehmer sich entscheiden können für die steuerliche Behandlung der Roth IRA (Beiträge mit Nachsteuerdollars) für einen Teil oder alle ihrer Rentenbeiträge. Roth 401(k) s sind in Abschnitt 402A des Internal Revenue Code beschrieben.

Ein Roth 401(k) unterliegt altersabhängigen Beitragsgrenzen. Beispielsweise beträgt die Beitragsgrenze für Einzelpersonen in den Jahren 2020 und 2021 19.500 USD pro Jahr. Personen ab 50 können zusätzlich 6.500 US-Dollar spenden Nachholbeitrag.

Entnahmen von Beiträgen und Einkünften werden nicht besteuert, solange die Entnahme a qualifizierter Vertrieb, was bedeutet, dass bestimmte Kriterien erfüllt sein müssen. Erstens muss das Roth 401(k)-Konto seit mindestens fünf Jahren geführt worden sein. Zudem muss der Bezug wegen Invalidität, am oder nach dem Tod eines Kontoinhabers oder bei Erreichen des Mindestalters von 59½ Jahren erfolgt sein.

Ausschüttungen sind für Personen erforderlich, die mindestens 72 Jahre alt sind (70½ vor dem 1. Januar 2020), es sei denn, die Person ist immer noch bei dem Unternehmen beschäftigt, das die 401(k) hält und kein 5 % (oder mehr) Eigentümer des Unternehmens ist, das das Unternehmen sponsert planen.

Angenommen, Sie verdienen 4.000 US-Dollar pro Monat und haben 5 % als Roth 401(k)-Beitrag beiseite gelegt. Dann werden monatlich 200 US-Dollar nach Abzug der Steuereinbehalte von Ihrem Gehalt abgezogen. Dies steht im Gegensatz zu einem 401(k)-Beitrag, der von Vorsteuerdollar abgezogen wird.

Roth 401(k) vs. Traditionell 401(k)

Der Hauptunterschied zwischen einem Roth 401(k) und einem traditionellen 401(k) betrifft die Besteuerung von Finanzierungen und Ausschüttungen. Wenn eine traditionelle 401(k) finanziert wird, wird der Beitrag vom Vorsteuereinkommen des Arbeitnehmers abgezogen. Alternativ werden Beiträge an einen Roth 401(k) nach Abzug der Steuern geleistet.

Wenn eine Ausschüttung aus einem traditionellen 401(k) erfolgt, unterliegt der Kontoinhaber der Besteuerung der Beiträge und seiner Erträge. Bei einem Roth 401(k) unterliegt der Kontoinhaber jedoch keinen Steuern aus Ausschüttungen, solange er qualifiziert ist.

Roth 401(k) s sind nicht in allen betrieblichen Altersversorgungssystemen verfügbar. Wenn dies der Fall ist, entscheiden sich 43 % der Sparer für einen herkömmlichen 401 (k). Millennials eher zu einem Roth 401(k) beitragen als Generation Xer oder geburtenstarke Jahrgänge.

Vorteile von Roth 401(k)

Die Vorteile eines Roth 401(k) wirken sich am stärksten auf Personen aus, die sich derzeit in einer niedrigen Steuerklasse befinden und in Zukunft in eine höhere Steuerklasse wechseln möchten. Dies liegt daran, dass Beiträge jetzt mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert werden und Ausschüttungen steuerfrei sind, wenn die Person in einer höheren Steuerklasse steht. Jüngere Personen haben auch mehr Zeit, damit das Konto vor der Pensionierung steuerfrei wächst und somit stärker davon zu profitieren, dass nicht nur die Ausschüttungen von Beiträgen, sondern auch die Einkünfte nicht besteuert werden.

Aus diesem Grund kann ein Roth 401 (k) für diejenigen weniger vorteilhaft sein, die erwarten, Steuerklassen zu senken, wie z. B. Personen, die kurz vor dem Ruhestand stehen und einen Einkommensrückgang erwarten.

Häufig gestellte Fragen

Wie unterscheidet sich ein Roth 401(k) von einem traditionellen 401(k)?

Der Hauptunterschied zwischen einem Roth 401(k) und einem traditionellen 401(k) betrifft die Besteuerung von Finanzierungen und Ausschüttungen. Wenn eine traditionelle 401(k) finanziert wird, wird der Beitrag vom Vorsteuereinkommen des Arbeitnehmers abgezogen. Alternativ werden Beiträge an einen Roth 401(k) nach Abzug der Steuern geleistet. Wenn eine Ausschüttung aus einem traditionellen 401(k) erfolgt, unterliegt der Kontoinhaber der Besteuerung der Beiträge und seiner Erträge. Bei einem Roth 401(k) unterliegt der Kontoinhaber jedoch keinen Steuern aus Ausschüttungen, solange er qualifiziert ist.

Wer profitiert am meisten von einem Roth 401(k)?

Personen, die derzeit in niedrigen Steuerklassen sind und in Zukunft in höhere Steuerklassen wechseln möchten, werden am meisten von einem Roth 401(k) profitieren. Dies liegt daran, dass Beiträge jetzt mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert werden und Ausschüttungen steuerfrei sind, wenn die Person in einer höheren Steuerklasse steht. Jüngere Personen haben auch mehr Zeit für das Wachstum des Kontos. Die Ausschüttungen einschließlich der Erträge sind steuerfrei, sofern einige Grundvoraussetzungen erfüllt sind. Millennials tragen eher zu einem Roth 401(k) bei als Gen Xers oder Babyboomer.

Was sind die Kriterien für Roth 401(k)-Abhebungen?

Entnahmen von Beiträgen und Erträgen werden nicht besteuert, solange es sich um eine qualifizierte Ausschüttung handelt, das heißt bestimmte Kriterien müssen erfüllt sein. Erstens muss das Roth 401(k)-Konto seit mindestens fünf Jahren geführt worden sein. Zudem muss die Auszahlung aufgrund einer Invalidität, nach dem Tod eines Kontoinhabers oder bei Vollendung des 59½-jährigen Alters des Kontoinhabers erfolgt sein. Ausschüttungen sind für Personen erforderlich, die mindestens 72 Jahre alt sind (70½ vor dem 1. Januar 2020), es sei denn, die Person ist immer noch bei dem Unternehmen beschäftigt, das die 401(k) hält und kein 5 % (oder mehr) Eigentümer des Unternehmens ist, das das Unternehmen sponsert planen.