Risikobasierte Kapitalanforderungsdefinition

Was ist eine risikobasierte Kapitalanforderung?

Die risikobasierte Kapitalanforderung bezieht sich auf eine Regel, die ein aufsichtsrechtliches Mindestkapital für Finanzinstitute festlegt. Risikobasiert Kapitalbedarf existieren, um Finanzunternehmen, ihre Anleger, ihre Kunden und die Wirtschaft insgesamt zu schützen. Diese Anforderungen stellen sicher, dass jedes Finanzinstitut über genügend Kapital verfügt, um die Betriebsverluste und gleichzeitig einen sicheren und effizienten Markt aufrechtzuerhalten.

Verständnis der risikobasierten Kapitalanforderung

Die risikobasierten Kapitalanforderungen unterliegen nun einer dauerhaften Untergrenze, wie sie in der Regel im Juni 2011 von der Amt des Rechnungsprüfers (OCC), dem Board of Governors des Federal Reserve Systems und dem Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Neben der Forderung nach einer dauerhaften Untergrenze bietet die Regel auch eine gewisse Flexibilität bei der Risikoberechnung für bestimmte risikoarme Vermögenswerte.

Die Collins-Änderung des Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act schreibt risikobasierte Mindestkapitalanforderungen für Versicherte vor Depot von der Federal Reserve beaufsichtigte Institute, Depotbanken, Holdinggesellschaften und Nichtbanken-Finanzunternehmen.

Nach den Dodd-Frank-Regeln muss jede Bank eine risikobasierte Gesamtkapitalquote von 8% und eine risikobasierte Tier-1-Kapitalquote von 4,5% aufweisen. Eine Bank gilt als „gut kapitalisiert“, wenn sie eine Tier 1 Ratio von 8 % oder mehr und eine risikobasierte Gesamtkapitalquote von mindestens 10 % sowie eine Tier 1 Leverage Ratio von mindestens 5 % aufweist.

Besondere Überlegungen

Typischerweise umfasst Tier-1-Kapital die Stammaktien eines Finanzinstituts, offengelegte Rücklagen, einbehaltene Gewinne und bestimmte Arten von Vorzugsaktien. Das Gesamtkapital umfasst Tier-1- und Tier-2-Kapital und ist die Differenz zwischen den Aktiva und Passiva einer Bank. Es gibt jedoch Nuancen innerhalb dieser beiden Kategorien.

Um Leitlinien für die Berechnung des Eigenkapitals von Banken festzulegen, hat der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht, der über die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich, veröffentlicht die Basler Abkommen. Basel I wurde 1988 eingeführt, gefolgt von Basel II im Jahr 2004. Basel III wurde als Reaktion auf Defizite in der Finanzregulierung entwickelt, die in der Finanzkrise der späten 2000er Jahre auftraten. Diese Leitlinien sollen helfen, das Kreditrisiko einer Bank in Bezug auf ihre Bilanzaktiva und ihr außerbilanzielles Engagement zu bewerten.

Risikokapital vs. Festkapitalstandards

Sowohl risikobasiertes Kapital als auch Festkapital Standards dienen als Puffer, um ein Unternehmen vor einer Insolvenz zu schützen. Allerdings verlangen die Festkapitalstandards, dass alle Unternehmen gleich viel Geld in ihren Rücklagen haben, Im Gegensatz dazu variiert risikobasiertes Kapital den Kapitalbetrag, den ein Unternehmen halten muss, basierend auf seiner Höhe von Risiko.

Die Versicherungswirtschaft begann in den 1990er Jahren, risikobasiertes Kapital anstelle von Festkapitalstandards zu verwenden, nachdem in den 1980er und 1990er Jahren eine Reihe von Versicherungsunternehmen zahlungsunfähig wurden. Beispielsweise mussten in den 1980er Jahren nach den Festkapitalstandards zwei Versicherer gleicher Größe im selben Staat in der Regel dasselbe halten Höhe der Kapitalreserve, aber nach den 1990er Jahren sahen sich diese Versicherer je nach ihrer Versicherungsnische und ihrem einzigartigen Niveau an unterschiedlichen Anforderungen gegenüber Risiko.