Definition des individuellen Ruhestandskontos (IRA)

Was ist ein individuelles Altersvorsorgekonto (IRA)?

Ein individuelles Rentenkonto (IRA) ist ein steuerbegünstigtes Konto, mit dem Einzelpersonen für den Ruhestand sparen und investieren. Der Internal Revenue Service (IRS) verwendet auch den Begriff individuelle Altersvorsorge (auch IRAs), um sich allgemein auf individuelle Rentenkonten, individuelle Rentenversicherungen und andere Trusts zu beziehen und Depots, die als persönliche Sparpläne mit steuerlichen Vorteilen für die Geldanlage dienen Ruhestand.

Es gibt verschiedene Arten von IRAs –traditionelle IRAs, Roth IRAs, SEP-IRAs, und EINFACHE IRAs. Jeder hat unterschiedliche Regeln in Bezug auf Förderfähigkeit, Besteuerung und Abhebungen.

Verstehen von individuellen Rentenkonten (IRAs)

Wie funktioniert eine IRA? Anlagen in IRAs können eine Reihe von Finanzprodukten umfassen, darunter Aktien, Anleihen, börsengehandelte Fonds (ETFs) und Investmentfonds. Selbstgesteuerte IRAs ermöglichen es Anlegern, alle Entscheidungen zu treffen, und geben ihnen Zugang zu einer breiteren Auswahl an Investitionen, einschließlich Immobilien, Privatplatzierungen, und Waren. EIN selbstgesteuerter IRA kann eine traditionelle IRA oder eine Roth IRA sein.

Einzelne Steuerzahler können traditionelle und Roth IRAs gründen, während Kleinunternehmer und Selbständige können SEP und SIMPLE IRAs einrichten. Eine IRA muss bei einer Institution eröffnet werden, die die IRS-Genehmigung erhalten hat, um diese anbieten zu können Konten. Zur Auswahl stehen Banken, Maklerunternehmen, staatlich versicherte Kreditgenossenschaften und Spar- und Kreditgenossenschaften. Die meisten Privatanleger öffnen IRAs mit Brokern.

Ihr Einkommen und ob Sie am Arbeitsplatz einen Ruhestandsplan haben, beeinflussen, welche Arten von IRAs Sie eröffnen können und ob Ihre Beiträge steuerlich absetzbar sind. Da IRAs für Altersvorsorge gedacht sind, gibt es normalerweise eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % wenn Sie Geld abheben, bevor Sie 59½ Jahre alt sind. Je nachdem, welche Art von IRA Sie haben, müssen Sie möglicherweise auch Einkommensteuer auf Ihren Vorbezug zahlen.

Arten von individuellen Ruhestandskonten (IRAs)

Im Folgenden finden Sie eine Aufschlüsselung der verschiedenen Arten von IRAs und der jeweiligen Regeln:

Traditioneller IRA

In den meisten Fällen sind Beiträge zu traditionellen IRAs steuerlich absetzbar. Wenn jemand $6.000 in eine IRA einzahlt, verringert sich das steuerpflichtige Einkommen dieser Person um den Betrag des Beitrags. Wenn sie jedoch während des Ruhestands Geld vom Konto abheben, werden diese Abhebungen zu ihrem. besteuert normale Einkommensteuer Bewertung. Für 2021 dürfen die jährlichen Einzelbeiträge zu traditionellen IRAs in den meisten Fällen 6.000 US-Dollar nicht überschreiten. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie mit. insgesamt bis zu 7.000 $ pro Jahr beitragen Nachholbeiträge.

Für 2021 hat der IRS den Einkommensausstiegsbereich für den Abzug von Beiträgen zu einer traditionellen IRA für Anleger mit betrieblichen Altersvorsorgeplänen geändert. Die Ausstiegsspanne für verheiratete Paare änderte sich von 104.000 bis 124.000 US-Dollar im Jahr 2020 auf 105.000 bis 125.000 US-Dollar und von 65.000 bis 75.000 US-Dollar auf 66.000 bis 76.000 US-Dollar für Singles.

Mehrere Schlüsselfaktoren bestimmen, ob Sie Ihre traditionellen IRA-Beiträge abziehen können. Angenommen, Sie sind alleinstehend oder als Haushaltsvorstand angemeldet und haben eine Altersvorsorge, wie z 401(k) oder 403(b), bei der Arbeit verfügbar. Ihre traditionellen IRA-Beiträge sind vollständig abzugsfähig, wenn Sie modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) lag im Jahr 2020 bei 65.000 USD oder weniger. Im Jahr 2021 liegt das Limit bei 66.000 US-Dollar. Wenn Sie gemeinsam verheiratet sind, lag die Grenze im Jahr 2020 bei 104.000 USD oder weniger und im Jahr 2021 bei 105.000 USD. Wenn Sie mehr verdienen, verlieren Sie Abzüge. Verwenden Sie diese Tabelle, um herauszufinden, wo Sie passen.

Abzugsgrenzen, wenn Sie am Arbeitsplatz einen Ruhestandsplan haben
Anmeldestatus	2020 MAGIE	2021 MAGIE	Abzug
Alleinstehender oder Haushaltsvorstand
65.000 USD oder weniger	66.000 USD oder weniger	Voller Abzug bis zu Ihrer Beitragshöhe
Mehr als 65.000 $, aber weniger als 75.000 $	Mehr als 66.000 $, aber weniger als 76.000 $	Teilabzug
75.000 $ oder mehr	76.000 $ oder mehr	Kein Abzug
Verheiratete Einreichung gemeinsam
104.000 $ oder weniger	105.000 USD oder weniger	Voller Abzug bis zu Ihrer Beitragshöhe
Mehr als 104.000 USD, aber weniger als 124.000 USD	Mehr als 105.000 USD, aber weniger als 125.000 USD	Teilabzug
124.000 $ oder mehr	125.000 $ oder mehr	Kein Abzug
Getrennt heiraten
Weniger als 10.000 $	Weniger als 10.000 $	Teilabzug
10.000 $ oder mehr	10.000 $ oder mehr	Kein Abzug

Ab 72 Jahren müssen Inhaber traditioneller IRAs mit der Einnahme beginnen erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs), die auf der Kontogröße und der Lebenserwartung basieren. Andernfalls kann eine Steuerstrafe in Höhe von 50 % des Betrags der erforderlichen Ausschüttung nach sich ziehen.

Im Jahr 2019 ist die Einrichtung jeder Gemeinde für das Gesetz zur Rentenerhöhung (SECURE) erhöhte die Altersanforderung für die Einnahme von RMDs von 70½ auf 72. Es beseitigte auch die Altersgrenze, wann eine Person zu einer IRA beitragen kann, die 70½ betrug. Eine Person jeden Alters mit Erwerbseinkommen kann jetzt zu einer IRA beitragen.

Roth IRA

Roth IRA-Beiträge sind steuerlich nicht abzugsfähig, qualifizierte Ausschüttungen sind jedoch steuerfrei. Sie tragen mit Nachsteuerdollars zu einer Roth IRA bei, müssen jedoch keine Steuern auf Anlagegewinne zahlen. Wenn Sie in Rente gehen, können Sie vom Konto abheben, ohne dass auf Ihre Abhebungen Einkommensteuern anfallen. Roth IRAs haben auch keine RMDs. Wenn Sie das Geld nicht benötigen, müssen Sie es nicht von Ihrem Konto abheben. Sie können immer noch zu einem Roth IRA beitragen, solange Sie ein anrechenbares Erwerbseinkommen haben, egal wie alt Sie sind.

Die Roth IRA-Beitragsgrenzen für die Steuerjahre 2020 und 2021 sind die gleichen wie für traditionelle IRAs. Es gibt jedoch einen Haken. Es gibt Einkommensbeschränkungen für den Beitrag zu einem Roth IRA. Die Auslaufspanne für Single Filer lag zwischen 124.000 und 139.000 US-Dollar im Jahr 2020 und zwischen 125.000 und 140.000 US-Dollar im Jahr 2021. Für verheiratete Paare, die gemeinsame Steuern einreichen, lag die Ausstiegsspanne im Jahr 2020 bei 196.000 bis 206.000 US-Dollar und im Jahr 2021 bei 198.000 bis 208.000 US-Dollar.

Einkommensgrenzen für Beiträge zu einem Roth IRA
Anmeldestatus	2020 MAGIE	2021 MAGIE	Beiträge
Alleinstehender oder Haushaltsvorstand
Weniger als 124.000 $	Weniger als 125.000 $	Bis zum Limit
124.000 USD bis weniger als 139.000 USD	125.000 USD bis unter 140.000 USD	Reduzierter Betrag
$ 139.000 oder mehr	140.000 USD oder mehr	Null
Verheiratet mit gemeinsamer Anmeldung oder qualifizierende Witwe (er)
Weniger als $196.000	Weniger als $198.000	Bis zum Limit
$196.000 bis weniger als $206.000	$198.000 bis weniger als $208.000	Reduzierter Betrag
$206.000 oder mehr	$208.000 oder mehr	Null
Getrennt heiraten
Weniger als 10.000 $	Weniger als 10.000 $	Reduzierter Betrag
10.000 $ oder mehr	10.000 $ oder mehr	Null

SEP IRA

Selbständige wie unabhängige Auftragnehmer, Freiberufler und Kleinunternehmer können SEP-IRAs einrichten. Die Abkürzung SEP steht für vereinfachte Arbeitnehmerrente. Eine SEP IRA hält sich an die gleichen Besteuerungsregeln für Abhebungen wie eine traditionelle IRA. Für 2021 sind die SEP IRA-Beiträge auf 25 % der Vergütung oder 58.000 US-Dollar begrenzt, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Unternehmer, die SEP IRAs für ihre Mitarbeiter einrichten, können die Beiträge, die sie im Namen der Mitarbeiter leisten, abziehen. Mitarbeiter des Unternehmens dürfen jedoch nicht auf ihre Konten einzahlen, und der IRS besteuert ihre Abhebungen als Einkommen.

EINFACHER IRA

Der SIMPLE IRA richtet sich auch an kleine Unternehmen und Selbständige. Die Abkürzung SIMPLE steht für Sparanreiz-Matchplan für Mitarbeiter. Diese Art von IRA folgt den gleichen Steuerregeln für Abhebungen wie eine traditionelle IRA.

Im Gegensatz zu SEP IRAs ermöglichen SIMPLE IRAs Arbeitnehmern, Beiträge auf ihre Konten zu leisten, und der Arbeitgeber ist ebenfalls verpflichtet, Beiträge zu leisten. Alle Beiträge sind steuerlich absetzbar, was das Unternehmen oder den Arbeitnehmer möglicherweise in eine niedrigere Steuerklasse drängt. Die SIMPLE IRA-Beitragsgrenze für Arbeitnehmer im Jahr 2021 beträgt 13.500 US-Dollar, und die Nachholgrenze (für Arbeitnehmer ab 50 Jahren) beträgt 3.000 US-Dollar wie im Jahr 2020.

Vergleich von IRA-Optionen

Verwenden Sie die folgende Tabelle, um einen besseren Eindruck davon zu bekommen, wie die verschiedenen IRAs funktionieren.

Hinweis: Um das vollständige Diagramm anzuzeigen, verwenden Sie den Schieberegler unten, um die Spalte ganz rechts anzuzeigen.

Vergleich von IRA-Typen
IRA-Typ	Mitarbeiterbeitragsgrenze (2021)	Steuerabzugsfähige Beiträge?	Steuerfreie Ausschüttungen?	Vorbehaltlich erforderlicher Mindestausschüttungen ab 72 Jahren?	Wer kann etablieren?
Traditionell	$6,000; 7.000 $ ab 50 Jahren.	Ja, aber die individuellen Abzugsbeträge basieren auf dem Einkommen, dem Anmeldestatus und der Altersvorsorge durch Ihren Arbeitgeber.	Nein.	Jawohl.	Einzelsteuerpflichtige und Paare*
Roth	$6,000; 7.000 $ ab 50 Jahren.	Nein.	Jawohl.	Nein.	Einzelsteuerpflichtige und Paare*, vorbehaltlich der MAGI-Beschränkungen.
SEP	Der geringere Betrag von 25 % der Entschädigung oder 58.000 US-Dollar.	Die betrieblichen Abzüge für Arbeitnehmerbeiträge sind auf den geringeren Betrag Ihrer Gesamtbeiträge oder 25 % der Arbeitnehmervergütung beschränkt. Selbständige müssen a spezielle Formel die Höhe der abzugsfähigen Beiträge zu berechnen.	Nein.	Jawohl.	Kleinunternehmer und Selbständige.
EINFACH	$13,500; 16.500 $ ab 50 Jahren.	Alle Beiträge, die der Planinhaber an die SIMPLE IRAs der Mitarbeiter leistet, sind steuerlich abzugsfähig. Selbstständige können auch Beiträge zu ihrer eigenen SIMPLE IRA abziehen.	Nein.	Jawohl.	Kleinunternehmer und Selbständige.

Häufig gestellte Fragen zum individuellen Rentenkonto

Welche verschiedenen Arten von individuellen Altersvorsorgekonten gibt es?

Die grundlegendste ist eine traditionelle IRA, die jeder eröffnen und auf steuerbegünstigter Basis jährliche Beiträge leisten kann. Roth IRAs verwenden stattdessen Beiträge nach Steuern, die in die Zukunft steuerfrei wachsen, aber Einkommensbeschränkungen unterliegen. SEP und SIMPLE IRAs sind für Geschäftsinhaber oder Selbständige bestimmt.

Kann ich im selben Jahr auf mehrere Rentenkonten einzahlen?

Ja, aber Sie müssen sicher sein, dass die kombinierten Beiträge zu all Ihren IRAs den jährlichen Höchstbetrag nicht überschreiten. Sie können auch sowohl zu einem IRA- als auch zu einem 401 (k) -Plan beitragen, der von Ihrem Arbeitgeber angeboten wird und mit eigenen Regeln, Einschränkungen und Qualifikationen ausgestattet ist.

Was passiert, wenn ich vorzeitig Geld von einer IRA abhebe?

IRAs sind als langfristige Altersvorsorgekonten gedacht und sind daher mit Vorfälligkeitsentschädigungen verbunden. Wenn Sie vor dem Alter von 59½ Jahren Geld von einer IRA abheben, werden Sie mit einer Strafe von 10 % belegt und eine eventuell geschuldete latente Steuer zahlen muss. Wenn Sie also 10.000 US-Dollar von einer traditionellen IRA abheben und sich in der Steuerklasse von 25 % befinden, zahlen Sie eine Strafe von 1.000 US-Dollar (10 %) plus 2.500 US-Dollar an Steuern, sodass Sie 6.500 US-Dollar haben. Es gibt bestimmte qualifizierte Gründe für einen Vorbezug – wie zum Beispiel für eine Erstwohnung oder medizinische Notfälle –, die nicht der 10 %-Strafe unterliegen, aber besteuert würden.

Beachten Sie, dass Darlehen von IRAs oder von SEP- und SIMPLE-IRA-Plänen nicht zulässig sind. Kredite sind nur von qualifizierten Plänen wie 401(k)- oder 403(b)-Konten möglich. Wenn der Besitzer einer IRA versucht, Kredite aufzunehmen, wird das Konto nicht mehr als IRA klassifiziert und unterliegt allen Strafen und Steuern.

Welche Investitionen kann ich in einer IRA halten?

IRA-Investitionen sind selbstgesteuert, was bedeutet, dass Sie alle Investitionsentscheidungen treffen. Sie können unter anderem Aktien, Anleihen, Investmentfonds, ETFs und Bargeld halten. Beachten Sie, dass bestimmte Anlagen, einschließlich Lebensversicherungen und Sammlerstücke wie Kunst, Antiquitäten, Edelsteine, Münzen oder alkoholische Getränke, Es ist verboten, in eine IRA aufgenommen zu werden, und IRAs können nur in bestimmte Edelmetalle wie Gold investieren, wenn sie bestimmte Anforderungen erfüllen Bedarf.

Was passiert mit meinem IRA-Vermögen, wenn ich sterbe?

Alle IRA-Konten erfordern einen benannten Begünstigten. Wenn Sie sterben, bevor Ihre IRA-Vermögenswerte abgerufen wurden, gehen diese an Ihren Begünstigten über. Wenn dieser Anspruchsberechtigte das Rentenalter noch nicht erreicht hat, unterliegen sie denselben IRA-Verteilungs- und Auszahlungsregeln. Bei einem Ehepaar ist der Begünstigte der Ehegatte des Inhabers, es sei denn, der Ehegatte stimmt der Benennung eines anderen Begünstigten schriftlich zu.