Definition der 5-Jahres-Regel

Was ist die 5-Jahres-Regel?

Im Allgemeinen betrifft die 5-Jahres-Regel die Entnahme von Geldern aus einem Individuelles Rentenkonto (IRA). Tatsächlich gibt es jedoch mehrere verschiedene Arten von 5-Jahres-Regeln. Zwei gelten speziell für Roth IRAs: eine Wartezeit, bevor Gelder abgehoben werden können. Ein anderer bezieht sich auf den Verteilungsplan der Mittel von geerbten IRAs, entweder Roth oder traditionellen.

So funktioniert die 5-Jahres-Regel

Beiträge zu a Roth IRA kann jederzeit an den ursprünglichen Kontoinhaber ausgehändigt werden. Um jedoch steuer- und strafenfrei Einkünfte aus Ihrem Roth abheben zu können, müssen Sie 59½ Jahre alt sein und das Konto muss fünf Jahre alt sein. Auch wenn Sie bereits 59½ Jahre alt sind, müssen Sie den Roth mindestens fünf Jahre lang gegründet und geführt haben. Das ist kurz gesagt die 5-Jahres-Regel für Roths.

Die 5-Jahres-Regel begrenzt nur, wenn Sie Ihre Einnahmen von Ihrem Roth IRA abheben können. Das sind Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinn, und alle anderen Erträge, die Ihre Roth-Anlagen angesammelt haben. (Beiträge sind nicht begrenzt, da sie aus Ihrem Nachsteuergeld stammen – Sie haben keinen Abzug erhalten, als Sie sie in Ihre Roth eingezahlt haben. Daher können Sie, so der IRS, Ihre Beiträge jederzeit und in jedem gewünschten Alter ohne Strafen oder Steuern abheben.)

Die zweite 5-Jahres-Regel bestimmt, ob die Verteilung des Kapitals aus dem Wandlung eines traditionellen IRA zu einem Roth IRA ist strafenfrei. (Sie zahlen Steuern bei der Umwandlung.)

Jede Umwandlung hat ihren eigenen Fünfjahreszeitraum, aber die IRS-Regeln schreiben vor, dass die ältesten Umwandlungen zuerst zurückgezogen werden. Die Abhebungen für Roth IRAs sind zuerst Beiträge, gefolgt von Umwandlungen und dann Einnahmen.

Wenn Sie die 5-Jahres-Regel brechen, indem Sie zu früh Einnahmen oder umgewandelte Gelder von einem Roth abheben, wird Ihre Abhebung vom IRS als unqualifizierte Ausschüttung betrachtet. Unqualifizierte Ausschüttungen unterliegen der Besteuerung zu Ihrem aktuellen ordentlichen Einkommensteuersatz zuzüglich einer Strafe von 10 %. Dies kann eine ziemlich verheerende zusätzliche Steuer sein: Wenn Sie in der Steuerklasse von 24 % wären, würden Sie 34 % Ihrer Die Einnahmen der Roth IRA verdampfen in Steuern und Strafen, weil Sie die Einnahmen vor fünf Jahren abgehoben haben bestanden.

Vererbte IRAs vs. Traditionelle IRAs vs. Roth IRAs

Vererbte IRAs

Die 5-Jahres-Regel gilt für eine von mehreren Optionen, die Begünstigte haben, wenn es darum geht, Ausschüttungen von einem geerbter IRA. Unabhängig davon, ob es sich um eine traditionelle IRA oder eine Roth IRA handelt, müssen Erben jährliche Zuweisungen vom Konto abziehen, bekannt als erforderliche Mindestausschüttungen (RMD).

Wenn der Eigentümer zum Zeitpunkt des Todes bereits mit dem Erhalt der erforderlichen Mindestausschüttungen begonnen hatte, müssen weiterhin die berechneten Ausschüttungen erhalten oder einen neuen Zeitplan basierend auf ihrem eigenen Leben einreichen Erwartung. Wenn der Eigentümer noch keinen RMD-Zeitplan gewählt oder noch nicht 72 Jahre alt geworden ist, hat der Begünstigte der IRA ein 5-Jahres-Fenster, um die Gelder abzuheben, die dann der Einkommensteuer unterliegen.

Diese Regelung gilt für nichteheliche Begünstigte. Ehepartner haben mehr Flexibilität; sie können die bestehende IRA auf ihren Namen übertragen und Verteilungen aufschieben, bis sie das RMD-Alter erreichen.

Die 5-Jahres-Regel gibt den Begünstigten ein Zeitfenster, in dem sie Gelder steuerfrei abheben können. Bis Dez. Am 31. des fünften Jahres, dem Ende des Fünfjahresfensters, muss der Empfänger alle Gelder vom geerbten Konto entfernt haben.

Traditionelle IRAs

Nach der 5-Jahres-Regel hat der Begünstigte von a traditioneller IRA wird bei keiner Ausschüttung mit der üblichen 10%igen Auszahlungsstrafe rechnen, selbst wenn sie es vor dem 59½ erreicht. Auf den Fonds werden jedoch Einkommensteuern zum regulären Steuersatz des Begünstigten fällig.

Der neue Besitzer der IRA kann alle Gelder auf ein anderes Konto unter seinem Namen übertragen oder es in einer Pauschalsumme auszahlen oder eine Kombination vornehmen. Innerhalb des Fünfjahresfensters können die Empfänger weiterhin zum geerbten IRA-Konto beitragen. Nach Ablauf dieser fünf Jahre müsste der Begünstigte jedoch alle Vermögenswerte abheben.

Roth IRAs

Roth IRA unterliegt auch einer fünfjährigen Erbschaftsregel. Der Begünstigte muss den gesamten Wert der geerbten IRA bis Dezember liquidieren. 31 des Jahres mit dem fünften Todestag des Besitzers.

Insbesondere sind während des Fünfjahreszeitraums keine RMDs erforderlich. Zum Beispiel stirbt Ron 2021 und hinterlässt seine Roth IRA seiner Tochter Ramona. Entscheidet sie sich für die fünfjährige Auszahlung, muss sie bis Dezember alle Vermögenswerte ausschütten. 31, 2026.

Nimmt der Begünstigte Ausschüttungen aus einer geerbten Roth IRA, die länger als fünf Jahre besteht, sind alle Ausschüttungen steuerfrei. Darüber hinaus kann die steuerfreie Ausschüttung aus Erträgen oder Kapital bestehen. Für Begünstigte eines Fonds, der diese Fünf-Jahres-Marke nicht erreicht hat, sind Gewinnentnahmen steuerpflichtig, der Kapitalgeber bleibt jedoch steuerfrei.

Beispiel für die 5-Jahres-Regel

Nehmen wir zum Beispiel an, der ursprüngliche IRA-Kontoinhaber starb vor Erreichen des 70. Lebensjahres, hatte das Konto jedoch erst vor drei Jahren eingerichtet. In diesem Szenario müsste der Begünstigte zwei weitere Jahre warten, bevor er die Erträge aus den Roth IRA-Investitionen steuerfrei abheben kann. Diese Bestimmung kann einige ernsthafte Probleme aufwerfen, da nach der 5-Jahres-Regel alle Vermögenswerte innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers aus einer geerbten IRA entfernt werden müssen.

Die Begünstigten müssen alle Optionen ausloten, die ihnen zur Verfügung stehen, wenn es um geht Ausschüttungen von einem geerbten Roth IRA. nehmen und wählen diejenige, die am besten zu ihrer Situation passt. Im obigen Beispiel möchte der Begünstigte möglicherweise Ausschüttungen basierend auf seiner Lebenserwartung wählen, anstatt den Fünfjahresplan zu verwenden.

Besondere Überlegungen

Roth IRAs sind eine Art Rentenkonto. Sie für andere Zwecke als zum Sparen und zur Altersvorsorge zu verwenden, verfehlt tendenziell ihren Zweck. Die Einführung einer Regel, dass Anleger mindestens fünf Jahre warten müssen, bevor sie ihre Gewinne abziehen, stärkt die Grundsatz, dass Roth IRAs für langfristige Investitionen konzipiert sind und nicht als Sparkonto mit Leistungen. Der Gesetzgeber, der den Roth gründete, war der Meinung, dass die fünfjährige Wartezeit dazu beitragen würde, Menschen vom Missbrauch abzuhalten.

Was die übernommenen IRAs betrifft, so ist der Fünfjahresplan eine Art Kompromiss des IRS. Es versteht, dass IRAs nicht sehr beliebt wären, wenn sie nicht vererbt werden könnten; deren Weitergabe eine Steuerbelastung für die Begünstigten verursacht. Gleichzeitig waren diese Erben nicht diejenigen, die das Konto finanziert haben, und der IRS möchte keine Steuereinnahmen verpassen, die ihm geschuldet sind, insbesondere nicht auf die traditionellen IRAs. Daher das Mandat, Gelder entweder nach dem Fünfjahresplan oder nach einem auf dem Leben des Begünstigten basierenden Plan abzuheben Erwartung.