Definition der Homeoffice-Kosten

Was sind Homeoffice-Kosten?

Homeoffice-Ausgaben sind Ausgaben, die aus dem Betrieb eines Unternehmens oder der Ausübung einer berufsbezogenen Tätigkeit innerhalb eines Hauptwohnsitzes entstehen.

Die Ausgaben für das Homeoffice verstehen

Homeoffice-Ausgaben ermöglichen es Einzelpersonen, einige Wohnkosten wie Nebenkosten, Zinsen, die auf die Immobilie gezahlt werden, abzuziehen Hypothek und Grundsteuern in ihrer jährlichen Steuererklärung.

Details zu den Regelungen zum Homeoffice-Abzug gibt der IRS in Publikation 587.

Ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzte Dienstleistungen oder Nebenkosten können in voller Höhe abgezogen werden. Dazu gehören Bürobedarf, Telefonleitungen und Computerausrüstung. Die Höhe der zulässigen Abzüge hängt von mehreren Faktoren ab, einschließlich der Art und Weise, wie ein Hausbesitzer seine Rückgabe einreicht und seine Einnahmen, aber die meisten können mehrere Posten als Ausgaben geltend machen, solange sie im normalen Geschäftsverlauf anfallen Geschäft.

Ein Homeoffice kommt nur dann für Homeoffice-Abzüge in Frage, wenn es die folgenden Kriterien erfüllt:

• Sie wird ausschließlich und regelmäßig als Ihre Hauptniederlassung genutzt.
• Es wird ausschließlich und regelmäßig als Ort genutzt, an dem Sie Patienten, Klienten oder Kunden im Rahmen Ihres normalen Handels oder Geschäfts treffen oder behandeln.
• Es handelt sich um eine separate Struktur, die nicht mit Ihrem Haus verbunden ist und in Verbindung mit Ihrem Gewerbe oder Geschäft verwendet wird.
• Es wird regelmäßig für bestimmte Speicherzwecke verwendet.
• Es wird als Vermietung für Ihr Unternehmen verwendet.
• Sie nutzen Ihr Zuhause als Kindertagesstätte.

Als Faustregel gilt „exklusiv und regelmäßig“: Der von Ihnen als Homeoffice bezeichnete Ort muss ausschließlich und regelmäßig als Homeoffice genutzt werden. In den Worten des IRS: „Der Raum muss nicht durch eine permanente Trennwand abgegrenzt werden. Sie erfüllen die Anforderungen des Ausschließlichkeitstests nicht, wenn Sie den betreffenden Bereich sowohl geschäftlich als auch privat nutzen."

Wenn Sie eine Ecke Ihres Hauses mit einem Schreibtisch haben, den Sie nur für Geschäfte verwenden, gilt dies als Home-Office-Raum, aber wenn Sie Ihre Geschäfte auf einem Laptop erledigen, während Sie auf Ihrer Couch neben einem Familienmitglied sitzen, das fernsieht, können Sie die Couch nicht als Zuhause beanspruchen Büro.

So berechnen Sie die Ausgaben für das Homeoffice

Es gibt zwei Möglichkeiten, wie der IRS sagt, dass Sie berechnen können, wie viel von Ihrem Zuhause ein Home-Office ist und wie viel Ihrer angefallenen Ausgaben abzugsfähig sind. Die erste Methode (die "normale" Methode) besteht darin, Ihre tatsächlichen Ausgaben zu berechnen. Der zweite Weg wird als "vereinfachte" Methode bezeichnet, die schneller ist, aber möglicherweise nicht so viele Abzüge ergibt.

Die reguläre Methode

Die Methode, die eine Abrechnung Ihrer tatsächlichen Ausgaben verwendet, beginnt mit der Berechnung der folgenden Punkte:

• Welche Ihrer Geschäftsausgaben sind direkt, indirekt oder unabhängig?
• Der Prozentsatz Ihres Zuhauses, der für geschäftliche Zwecke genutzt wird.

Direkte Ausgaben sind Dinge wie Malerarbeiten oder Reparaturen nur im geschäftlich genutzten Bereich. Indirekte Ausgaben sind Ausgaben für das gesamte Haus wie Versicherungen, Nebenkosten und allgemeine Reparaturen, die auch Ihrem Homeoffice zugutekommen.

Um den zulässigen Geschäftsprozentsatz Ihres Heimatgebiets zu ermitteln, bietet der IRS zwei Methoden an:

1. Teilen Sie die geschäftlich genutzte Fläche (Länge mal Breite) durch die Gesamtfläche Ihres Hauses.
2. Wenn die Räume in Ihrem Haus alle ungefähr gleich groß sind, können Sie die Anzahl der geschäftlich genutzten Räume durch die Gesamtzahl der Räume in Ihrem Haus teilen.

Die reguläre Methode erfordert, genaue Aufzeichnungen zu führen, aber der IRS hat ein hilfreiches Arbeitsblatt, um die Steuerzahler auf den richtigen Weg zu bringen.

Die vereinfachte Methode

Das vereinfachte Verfahren wurde 2013 eingeführt, um die Berechnung der zulässigen Abzüge für Ihr Homeoffice zu vereinfachen. Um Ihre Abzüge mit der vereinfachten Methode zu berechnen, müssen Sie wissen:

• Die zulässige Fläche Ihres Hauses, die für die Durchführung des Geschäfts verwendet wird. Wenn Sie das Geschäft nicht das ganze Jahr in der Wohnung geführt haben oder sich der Bereich im Laufe des Jahres verändert hat, Sie müssen die zulässige Fläche kennen, die Sie verwendet haben, und die Anzahl der Tage, an denen Sie das Geschäft für jeden durchgeführt haben Monat.
• Das Bruttoeinkommen aus der gewerblichen Nutzung Ihres Hauses.
• Die Höhe Ihrer Betriebsausgaben, die nicht mit der Nutzung Ihres Hauses in Zusammenhang stehen.
• Wenn es sich bei der qualifizierten geschäftlichen Nutzung um eine Kindertagesstätte handelt, die regelmäßig (aber nicht exklusiv) müssen Sie auch den Prozentsatz der Zeit kennen, für die ein Teil Ihres Hauses genutzt wird Kindertagesstätte.

Sobald Sie diese Informationen haben, können Sie Ihren Abzug mit diesen Schritten berechnen:

1. Multiplizieren Sie die zulässige Fläche mit 5 US-Dollar (oder weniger als 5 US-Dollar, wenn die qualifizierte geschäftliche Nutzung eine Kindertagesstätte ist, die regelmäßig, aber nicht ausschließlich, Platz in Ihrem Zuhause nutzt).
2. Subtrahieren Sie die Ausgaben aus dem Geschäft, die nicht mit der Nutzung des Hauses in Zusammenhang stehen, von den Bruttoeinnahmen aus der geschäftlichen Nutzung des Hauses. Sind diese Ausgaben höher als die Bruttoeinnahmen aus der gewerblichen Wohnungsnutzung, können Sie diese gewerbliche Wohnungsnutzung nicht absetzen.
3. Nehmen Sie den kleineren der Beträge aus (1) und (2). Dies ist der Betrag, den Sie für diese qualifizierte gewerbliche Nutzung Ihrer Wohnung im vereinfachten Verfahren abziehen können.

Es gelten andere Regeln, die die Fähigkeit des Filers einschränken, die vereinfachte Methode zu verwenden. Wenn Sie beispielsweise den Platz mit einer anderen Person teilen, können Sie nicht beide denselben Platz abziehen.Weitere Einschränkungen sind in. aufgeführt Publikation 587.

Beispiele aus der Praxis für Homeoffice-Ausgaben

Betrachten wir als Beispiel a freiberuflich Schriftsteller, der sein eigenes Geschäft von zu Hause aus betreibt. Sie haben eine dedizierte Bürofläche von etwa 200 Quadratmetern, ein Mobiltelefon, das nur für arbeitsbezogene Anrufe und ein Abonnement einer Zeitschrift verwendet, die redaktionelle Leads zu Schriftsteller. Alle diese Gegenstände sind als Ausgaben für das Homeoffice steuerlich absetzbar, einschließlich der 200 Quadratmeter des Hauses des Schriftstellers, da dieses Zimmer für geschäftliche Zwecke genutzt wird.

Darüber hinaus kann der Autor die Tinte, die er zum Ausdrucken von Verträgen verwendet, abziehen, die vollen Kosten des All-in-One Drucker, den sie kaufen mussten, um die unterzeichneten Verträge und alle branchenbezogenen Schulungen einsenden zu können Komplett.

Es gibt eine Vielzahl von Ausgaben, die abgezogen werden können, wenn eine Person von zu Hause aus arbeitet, sei es als Remote-Mitarbeiter oder als Selbständige. Ein zertifizierter MwSt Der Spezialist kann die verfügbaren Abzüge überprüfen und sicherstellen, dass alle reklamierten Artikel gültig sind.

Zum Beispiel, wenn dieser freiberufliche Autor keinen eigenen Büroraum hat und stattdessen im Café um die Ecke arbeitet täglich von zu Hause aus die Nebenkosten und Hypothekenkosten im Home-Office nicht geltend machen können Abzug. Möglicherweise stehen ihnen zusätzliche Abzüge zur Verfügung, wie Kaffee und Donut, die sie jeden Tag kaufen, während sie im Geschäft arbeiten.