Der Zweck des IRS-Formulars 2848

Wenn Sie möchten, dass sich jemand mit dem Internal Revenue Service (IRS) in Ihrem Namen müssen Sie die formellen Maßnahmen ergreifen, die für die Erteilung einer Vollmacht zu diesem Zweck erforderlich sind. Die Berechtigung, Informationen zu teilen und jemand anderem zu erlauben, sich mit dem IRS für Sie zu befassen, erfolgt am Formular 2848: Vollmacht und Vertretungserklärung.

Ihre Steuerinformationen sind privat. Schließlich enthält es sensible Informationen wie Ihren Namen, Ihre Adresse, Ihr Geburtsdatum und Ihre Sozialversicherungsnummer (SSN). Sie sollten es niemals mit jemandem teilen, es sei denn, es gibt einen sehr guten Grund dafür.

Gleichzeitig kann der IRS diese Informationen auch nicht mit anderen teilen. Die Agentur kann sie nur an Dritte weitergeben, wenn Sie sie dazu ermächtigen. Sie können beispielsweise einen Steueranwalt beauftragen, der Sie bei einer Betriebsprüfung vertritt. Lesen Sie weiter, um zu verstehen, was die Unterzeichnung des Formulars 2848 einer Person ermöglicht, die Sie vertritt.

Was autorisiert Formular 2848?

Die Unterzeichnung des Formulars 2848 entbindet den Steuerzahler nicht von jeglicher Steuerpflicht. Es gibt Ihrem Agenten-a Wirtschaftsprüfer (CPA), Anwalt oder eine andere Person, die als Ihr Bevollmächtigter benannt wurde – die Befugnis, bestimmte Maßnahmen in Ihrem Namen zu ergreifen. Diese schließen ein:

• Erhalt vertraulicher Steuerinformationen.
• Durchführung von Handlungen, die Sie ausführen können, wie z. B. die Unterzeichnung einer Vereinbarung mit dem IRS über Steuern auf Rücksendungen, die auf Formular 2848 angegeben sind.
• Unterschreiben Steuererklärung in bestimmten Situationen, z. B. wenn Sie an einer Krankheit oder Verletzung leiden oder sich mindestens 60 Tage vor dem Datum, an dem eine Rücksendung erforderlich ist, ständig außerhalb der USA aufhalten. In allen anderen Fällen müssen Sie beim IRS einen schriftlichen Antrag stellen, damit jemand (z. B. der Ersteller) Ihre Rücksendung unterschreiben darf.

Das Formular ist keine pauschale Vollmacht, alles in Ihrem Namen zu tun, wenn es um Ihre Steuern geht. Ihr Agent kann beispielsweise nicht:

• Befürworten oder verhandeln Sie einen Rückerstattungsscheck oder weisen Sie an, dass eine Rückerstattung erfolgt elektronisch hinterlegt auf das Konto des Agenten.
• Ersetzen Sie einen anderen Agenten. Sie können dies jedoch ausdrücklich autorisieren.

Wenn Sie möchten, dass jemand nur Ihre Steuerinformationen einsieht, Sie aber nicht autorisieren möchten, Sie vor dem IRS zu vertreten, können Sie unterschreiben Formular 8821: Steuerinformationsgenehmigung stattdessen.Dies kann beispielsweise der Fall sein, wenn Sie eine Hypothek beantragen und Ihre Steuerinformationen an den Kreditgeber weitergeben müssen.

So füllen Sie das Formular 2848 aus

Damit Formular 2848 wirksam ist, müssen Sie das Steuerformular und das Jahr angeben, für das Sie die Vollmacht erteilen. Das beinhaltet:

• Die Beschreibung des Sachverhalts (z. B. Einkommensteuer).
• Die Steuerformularnummer. Wenn Sie beispielsweise Ihren Agenten autorisieren möchten, Ihr Standard-Steuererklärungsformular beim IRS zu bearbeiten, würden Sie Folgendes angeben: Formular 1040. Denken Sie daran, dass es nicht ausreicht, "alle Formen" zu sagen.
• Das Jahr oder der Geltungszeitraum. Es reicht nicht aus, "alle Jahre" oder "alle Zeiträume" zu sagen.

Sie müssen auch Angaben zu Ihrem Agenten/Vertreter machen. Das beinhaltet:

• Name, Adresse, Telefonnummer und Faxnummer.
• Steueridentifikationsnummer des Erstellers (PTIN), die eine Steueridentifikationsnummer des Erstellers ist, die von CPAs, Anwälten, eingeschriebene Agenten, und bezahlte Ersteller jährlich.
• Centralized Authorization File (CAF)-Nummer, die der IRS verwendet, um den Vertreter zu identifizieren. Dies ist eine neunstellige Nummer, die vom IRS vergeben wird, wenn zum ersten Mal eine Drittautorisierung wie das Formular 2848 eingereicht wird. Wenn dies die erste Ernennung Ihres Agenten als Vertreter ist, muss keine CAF-Nummer eingegeben werden.

Sie müssen das Formular unterschreiben. wenn du gemeinsam eingereicht und jeder Ehegatte eine Vollmacht erteilen möchte, muss jeder ein separates Formular 2848 einreichen, um einen Vertreter zu benennen. Obwohl Sie möglicherweise gemeinsam eingereicht haben, bedeutet dies nicht, dass Sie denselben Vertreter verwenden müssen.

Alle Seiten des Formulars 2848 sind auf der IRS-Website verfügbar.

Verwenden eines Nicht-IRS-Vollmachtsformulars

Wenn Sie ein eigenes, nicht IRS haben Vollmacht (POA) Formular, das Sie unterzeichnet haben, um einem Agenten verschiedene Befugnisse zu geben, in Ihrem Namen zu handeln, es kann unter bestimmten Bedingungen anstelle des Formulars 2848 verwendet werden. Merken, ein POA ist ein Rechtsdokument Dies gibt einem Agenten die Befugnis, in Ihrem Namen zu handeln, und wird im Allgemeinen verwendet, wenn jemand krank oder behindert ist und sich anderweitig nicht um seine eigene finanzielle Situation kümmern kann.

Ihr POA muss:

• Ermächtigen Sie Ihren Vertreter, in Steuerangelegenheiten tätig zu werden. Wenn es sich bei der POA um eine pauschale Vollmachtserteilung handelt, ist keine spezifische Vollmachtserteilung in Steuersachen erforderlich, aber die POA kann die Handlungen Ihres Vertreters in Steuersachen nicht einschränken.
• Enthalten Sie alle erforderlichen Informationen im Formular der Regierung.

Alternativ kann Ihr Vertreter, der mit Ihrem eigenen Vollmachtsformular handelt, das Formular 2848 in Ihrem Namen unterzeichnen.

Widerruf einer Vollmacht

Es kann vorkommen, dass Sie den Agenten wechseln möchten, z. B. wenn Sie einen neuen CPA einstellen, weil Sie mit der Vertretung des CPA, dem Sie ursprünglich die Vollmacht erteilt haben, nicht zufrieden sind. Sie müssen ein neues Formular 2848 ausfüllen. Durch das Ausfüllen eines Formulars für einen neuen Agenten wird eine ehemalige POA automatisch widerrufen, solange sich der vorherige Agent im CAF-System befindet. Aus diesem Grund ist die Ihrem Agenten zugewiesene Nummer wichtig.

Wenn Sie lediglich eine neue POA hinzufügen und eine frühere nicht widerrufen, müssen Sie dies durch Ankreuzen des Kästchens in Zeile 6 des Formulars 2848 angeben. Fügen Sie dem neuen Formular auch eine Kopie des früheren Formulars 2848 bei.