Definition von Wirtschaftskriminalität

Was ist Wirtschaftskriminalität?

Wirtschaftskriminalität ist ein gewaltloses Verbrechen, das zum Zwecke des finanziellen Vorteils begangen wird. Nach Angaben des FBI, einer wichtigen Behörde, die diese Straftaten untersucht, „sind diese Verbrechen durch Täuschung, Verschleierung oder Verletzung von Vertrauen Vorteil."

Beispiele für Wirtschaftskriminalität sind Wertpapierbetrug, Unterschlagung, Unternehmensbetrug und Geldwäsche. Zu den Einrichtungen, die Wirtschaftskriminalität untersuchen, gehören neben dem FBI die Börsenaufsichtsbehörde (SEC), das Nationaler Verband der Wertpapierhändler (NASD), und Landesbehörden.

Wirtschaftskriminalität verstehen

Wirtschaftskriminalität wird seit der ersten Prägung des Begriffs im Jahr 1949 durch Soziologen mit Gebildeten und Wohlhabenden in Verbindung gebracht Edwin Sutherland, der es als "Verbrechen, das von einer Person von Ansehen und hohem sozialen Status im Laufe seines Lebens begangen wurde" definierte Besetzung."Angestellter Arbeiter waren in der Vergangenheit das Set von "Hemd und Krawatte", das von Bürojobs und Management definiert wurde und nicht "sich die Hände schmutzig macht". Diese Arbeiterklasse steht im Gegensatz zu blaues Halsband Arbeiter, die traditionell blaue Hemden trugen und in Fabriken, Mühlen und Fabriken arbeiteten.

In den Jahrzehnten seither hat sich das Spektrum der Wirtschaftskriminalität enorm erweitert, da neue Technologien und neue Finanzprodukte und -vereinbarungen zu einer Vielzahl neuer Straftaten geführt haben. Zu den prominenten Personen, die in den letzten Jahrzehnten wegen Wirtschaftskriminalität verurteilt wurden, gehören Ivan Boesky, Bernard Ebbers, Michael Milken, und Bernie Madoff. Und zu den grassierenden neuen Wirtschaftskriminalität, die durch das Internet erleichtert werden, gehören sogenannte Nigerianische Betrügereien, in dem betrügerische E-Mails um Hilfe beim Senden eines erheblichen Geldbetrags bitten.

Unternehmensbetrug

Einige Definitionen von Wirtschaftskriminalität betrachten nur Straftaten, die von einer Person begangen werden, um sich selbst zu nützen. Aber zum einen definiert das FBI diese Verbrechen als groß angelegten Betrug, der von vielen in einem Unternehmen oder einer staatlichen Institution begangen wird.

Tatsächlich nennt die Behörde Wirtschaftskriminalität als eine ihrer höchsten Durchsetzungsprioritäten. Denn es bringe nicht nur "erhebliche finanzielle Verluste für die Anleger", sondern "hat das Potenzial, der US-Wirtschaft und dem Anlegervertrauen unermesslichen Schaden zuzufügen".

Fälschung von Finanzinformationen

Bei den meisten Fällen von Unternehmensbetrug handelt es sich um Buchhaltungsschemata, die dazu gedacht sind, "Investoren, Wirtschaftsprüfer und Analysten über die wahre finanzielle Lage eines Unternehmens oder Unternehmens zu täuschen". Unternehmen." In solchen Fällen werden typischerweise Finanzdaten, der Aktienkurs oder andere Bewertungsmaßstäbe manipuliert, um die finanzielle Leistung des Unternehmens besser erscheinen zu lassen, als sie tatsächlich ist ist.

So bekannte sich die Credit Suisse 2014 schuldig, US-Bürgern geholfen zu haben, Steuern zu vermeiden, indem sie Einkommen vor Internal Revenue Service. Die Bank stimmte zu, Strafen in Höhe von 2,6 Milliarden US-Dollar zu zahlen. Ebenfalls im Jahr 2014 gab die Bank of America zu, dass sie Milliarden verkauft hat hypothekenbesicherte Wertpapiere (MBS) an Eigenschaften mit überhöhten Werten gebunden. Diese Kredite, die keine angemessenen Sicherheiten hatten, gehörten zu den Arten von Finanzdelikten, die zum Finanzcrash von 2008 führten. Die Bank of America hat sich bereit erklärt, 16,65 Milliarden Dollar Schadenersatz zu zahlen und ihr Fehlverhalten zuzugeben. 

Selbsthandel

Corporate Fraud umfasst auch Fälle, in denen ein oder mehrere Mitarbeiter eines Unternehmens handeln, um sich auf Kosten von Investoren oder Dritten zu bereichern. Selbsthandel ist, wenn a Treuhänder handelt in ihrem eigenen Interesse an einer Transaktion und nicht im besten Interesse ihrer Kunden. Es repräsentiert a Interessenkonflikt und eine illegale Handlung und kann zu Rechtsstreitigkeiten, Strafen und Beendigung des Arbeitsverhältnisses für diejenigen führen, die sie begehen. Self-Dealing kann viele Formen annehmen, beinhaltet jedoch im Allgemeinen, dass eine Person von einer Transaktion profitiert oder versucht, davon zu profitieren, die im Namen einer anderen Partei ausgeführt wird. Beispielsweise, vorlaufend ist, wenn ein Broker oder ein anderer Marktakteur einen Handel eingeht, weil er Vorkenntnisse über einen großen nicht veröffentlichte Transaktion, die den Preis des Vermögenswerts beeinflusst und zu einem wahrscheinlichen finanziellen Gewinn für der Makler. Es tritt auch auf, wenn ein Broker oder Analyst Aktien für sein Konto kauft oder verkauft, bevor seine Firma den Kunden eine Kauf- oder Verkaufsempfehlung gibt.

Am berüchtigtsten sind Insiderhandel Fälle, in denen Einzelpersonen auf Informationen reagieren oder diese an andere weitergeben, die noch nicht öffentlich sind und sich wahrscheinlich auf den Aktienkurs und andere Unternehmensbewertungen auswirken, sobald sie bekannt sind. Insiderhandel ist illegal, wenn es um den Kauf oder Verkauf von Wertpapieren auf der Grundlage von wesentliche nichtöffentliche Informationen, die dieser Person einen unlauteren Vorteil verschafft. Es spielt keine Rolle, wie die wesentlichen nichtöffentlichen Informationen erhalten wurden oder ob die Person beim Unternehmen angestellt ist. Angenommen, jemand erfährt von einem Familienmitglied über nicht öffentliche materielle Informationen und teilt sie mit einem Freund. Wenn der Freund das benutzt Insiderinformationen an der Börse zu profitieren, dann könnten alle drei Beteiligten strafrechtlich verfolgt werden.

Andere handelsbezogene Straftaten umfassen Betrug im Zusammenhang mit Hedgefonds, einschließlich Late-Day-Trading und andere Market-Timing-Programme.

Erkennung und Abschreckung

Bei der Bandbreite an Straftaten und Unternehmen, die involviert sind, zieht Unternehmensbetrug vielleicht die größte Gruppe oder Partner für Ermittlungen an. Das FBI sagt, dass es sich normalerweise mit der U.S. Securities and Exchange Commission (SEC), der Commodity Futures Trading Commission (CFTC) und der Financial Industry Regulatory koordiniert Behörde, Internal Revenue Service, Department of Labor, Federal Energy Regulatory Commission und der U.S. Postal Inspection Service und andere Regulierungs- und/oder Strafverfolgungsbehörden Agenturen.

Geldwäsche

Geldwäsche ist der Prozess, bei dem Geld aus illegalen Aktivitäten, wie dem Drogenhandel, eingenommen und als Einkünfte aus legalen Geschäftsaktivitäten dargestellt wird. Das Geld aus den illegalen Aktivitäten wird als "schmutzig" angesehen und der Prozess "wäscht" das Geld, damit es "sauber" aussieht.

In solchen Fällen umfasst die Untersuchung natürlich oft nicht nur die Geldwäsche selbst, sondern auch die kriminelle Aktivität, aus der das gewaschene Geld stammt. Kriminelle, die Geldwäsche betreiben, erzielen ihre Einnahmen auf vielfältige Weise, darunter Gesundheitsbetrug, Menschen- und Drogenhandel, öffentliche Korruption und Terrorismus.

Kriminelle verwenden eine schwindelerregende Zahl und eine Vielzahl von Methoden, um Geld zu waschen. Zu den häufigsten gehören jedoch Immobilien, Edelmetalle, internationaler Handel und virtuelle Währungen wie Bitcoin.

Schritte zur Geldwäsche

Es gibt drei Schritte in der Geldwäscheverfahren, laut FBI: Platzierung, Schichtung und Integration. „Die Platzierung stellt die erstmalige Eingabe der Erträge des Kriminellen in das Finanzsystem dar. Layering ist am komplexesten und beinhaltet oft den internationalen Geldverkehr. Das Layering trennt die Einnahmen der Kriminellen von ihrer ursprünglichen Quelle und erstellt einen bewusst komplexen Prüfpfad durch eine Reihe von Finanztransaktionen. Und Integration tritt ein, wenn die Einnahmen des Kriminellen aus scheinbar legitimen Quellen an den Kriminellen zurückgegeben werden."

Nicht alle diese Schemata sind notwendigerweise ausgeklügelt. Eines der häufigsten Geldwäscheprogramme ist beispielsweise ein legitimes, bargeldbasiertes Geschäft, das sich im Besitz der kriminellen Organisation befindet. Wenn die Organisation ein Restaurant besitzt, kann sie die täglichen Bargeldeinnahmen aufblähen, um ihr illegales Bargeld durch das Restaurant und in die Bank zu leiten. Dann können sie das Geld vom Bankkonto des Restaurants an die Besitzer verteilen.

Erkennung und Abschreckung

Die Anzahl der Schritte bei Geldwäsche und der oft globale Umfang der vielen Finanztransaktionen machen Ermittlungen ungewöhnlich komplex. Das FBI stimmt nach eigenen Angaben regelmäßig mit Strafverfolgungsbehörden auf Bundes-, Landes- und lokaler Ebene sowie mit einer Vielzahl internationaler Partner über Geldwäsche ab.Viele Unternehmen, insbesondere solche, die im Finanz- und Bankwesen tätig sind, haben Geldwäschebekämpfung (AML) Regeln zur Aufdeckung und Verhinderung von Geldwäsche.

Wertpapier- und Rohstoffbetrug

Abgesehen von dem oben erwähnten Unternehmensbetrug, bei dem es in erster Linie um die Fälschung von Unternehmensinformationen und die Verwendung von Insiderinformationen geht, um Bei einer Reihe anderer Straftaten werden potenzielle Investoren und Verbraucher getäuscht, indem die Informationen, die sie verwenden, falsch dargestellt werden Entscheidungen.

Der Täter der Wertpapierbetrug kann eine Einzelperson sein, z. B. ein Börsenmakler, oder eine Organisation, z. B. eine Maklerfirma, ein Unternehmen oder Investmentbank. Unabhängige Einzelpersonen können diese Art von Betrug auch durch Systeme wie Insiderhandel begehen. Einige berühmte Beispiele für Wertpapierbetrug sind die Enron, Tyco, Adelphia und WeltCom Skandale.

Anlagebetrug

Betrug bei ertragsstarken Investitionen beinhaltet in der Regel das Versprechen hoher Renditen, während behauptet wird, dass kein oder nur ein geringes Risiko besteht. Die Anlagen selbst können in Rohstoffe, Wertpapiere, Immobilien und andere Kategorien erfolgen.

Ponzi und Schneeballsysteme greifen in der Regel auf die von neuen Anlegern bereitgestellten Mittel zurück, um die Renditen zu zahlen, die früheren Anlegern, die von der Vereinbarung betroffen waren, versprochen wurden. Solche Systeme erfordern von den Betrügern, immer mehr Opfer zu rekrutieren, um die Täuschung so lange wie möglich aufrechtzuerhalten. Die Programme scheitern in der Regel, wenn die Nachfrage bestehender Investoren die neuen Mittel übersteigt, die von neuen Mitarbeitern zufließen.

Vorschussgebührensysteme können einer subtileren Strategie folgen, bei der der Betrüger seine Ziele davon überzeugt, ihnen kleine Geldbeträge vorzuschießen, die zu höheren Renditen versprochen werden.

Andere Finanzkriminalität

Andere vom FBI gemeldete Anlagebetrügereien umfassen Schuldscheinbetrug, bei dem im Allgemeinen kurzfristige Schulden Instrumente werden von wenig bekannten oder nicht existierenden Unternehmen ausgegeben und versprechen eine hohe Rendite mit wenig oder gar keinen Risiko. „Warenbetrug ist der illegale Verkauf oder der angebliche Verkauf von Rohstoffen oder Halbfabrikaten, die relativ einheitlicher Natur und werden an einer Börse verkauft (z. B. Gold, Schweinebäuche, Orangensaft und Kaffee)" sagt das FBI. "Oft erstellen die Täter bei diesen Betrügereien künstliche Kontoauszüge, die angebliche Investitionen widerspiegeln, obwohl in Wirklichkeit keine solchen Investitionen getätigt wurden." Makler Unterschlagung Schemata beinhalten illegale und nicht autorisierte Handlungen von Brokern, um direkt von ihren Kunden zu stehlen, normalerweise mit einer Reihe von falschen Dokumenten.

Noch aufwendiger sind Marktmanipulationen, sogenannte „pumpen und entleeren” Systeme, die auf einer künstlichen Inflation des Kurses von Aktien mit geringerem Volumen auf kleinen OTC-Märkten basieren. "Der 'Pump' beinhaltet die Anwerbung unwissender Investoren durch falsche oder betrügerische Verkaufspraktiken, öffentliche Informationen oder Unternehmensanmeldungen." Das sagt das FBI Makler, die von den Verschwörern bestochen werden, „verwenden Hochdruck-Verkaufstaktiken, um die Zahl der Investoren zu erhöhen und dadurch den Preis der Aktie. Sobald das Kursziel erreicht ist, „dumpen“ die Täter ihre Aktien mit riesigem Gewinn und überlassen unschuldigen Investoren die Rechnung.“

Erkennung und Abschreckung

Vorwürfe des Wertpapierbetrugs werden von der Securities and Exchange Commission (SEC) untersucht und Aufsichtsbehörde für die Finanzindustrie (FINRA), oft in Abstimmung mit dem FBI.

Staatliche Behörden können auch Investitionsbetrug untersuchen. In einem einzigartigen Versuch, seine Bürger zu schützen, hat beispielsweise der Bundesstaat Utah 2016 das erste Online-Register des Landes für Wirtschaftskriminelle eingerichtet. Fotos von Personen, die wegen eines betrügerischen Verbrechens mit der Einstufung zweiten Grades oder höher verurteilt wurden, sind im Register aufgeführt. Der Staat hat die Registrierung initiiert, weil Ponzi-Schema-Täter dazu neigen, eng verbundene kulturelle oder religiöse Gruppen wie die Gemeinde der Kirche Jesu Christi der Heiligen der Letzten Tage mit Sitz in Salt Lake Stadt, Utah.