Formular 1099-DIV: Definition von Dividenden und Ausschüttungen

Was ist das Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen?

Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen ist ein Internal Revenue Service (IRS)-Formular, das von Banken und anderen Finanzinstituten an Anleger gesendet wird, die während eines Kalenderjahres Dividenden und Ausschüttungen aus einer beliebigen Anlageart erhalten. Anleger können mehrere 1099-DIVs erhalten. Jedes 1099-DIV-Formular sollte in der Steuererklärung eines Anlegers gemeldet werden.

Bestimmte Arten von Anlagekonten sind von der Ausstellung eines Formulars 1099-DIV ausgenommen. Zu den ausgenommenen Konten gehören individuelle Rentenkonten (IRAs), Pensionspläne für Geldkauf, Gewinnbeteiligungspläne, und verschiedene Rentenkonten. Anleger erhalten normalerweise kein 1099-DIV-Formular, wenn die kumulierten Dividenden nicht mehr als 10 USD betragen.

Wer kann das Formular 1099-DIV einreichen: Dividenden und Ausschüttungen?

Banken, Investmentgesellschaften und andere Finanzinstitute müssen den Steuerzahlern bis Januar 1099-DIV ausstellen. 31 pro Jahr. Unternehmen stellen dem Investor und dem IRS eine Kopie des Formulars 1099-DIV zur Verfügung.

Die meisten Anleger, die ein Formular 1099-DIV erhalten, haben ordentliche Dividenden, qualifizierte Dividenden oder insgesamt Kapitalgewinn.

Andere Kategorien für Anleger umfassen nicht eingenommener Abschnitt 1250 Gewinn, Abschnitt 1202 Gewinn, Einziehungsgewinne, Dividendenausschüttungen, einbehaltene Bundeseinkommensteuer, Investitionsausgaben, gezahlte ausländische Steuern, Besitz im Ausland oder in den USA, Bargeld Liquidationsausschüttungen, Liquidationssachausschüttungen, zinsbefreite Dividenden, Zinsdividenden für bestimmte Privatanleihen und staatliche Steuern zurückgehalten.

Anleger können auch Gesetz zur Steuerbehandlung ausländischer Konten (FATCA) Anmeldepflicht für ausländische Konten. Dies ist ein Gesetz, das US-Bürger im In- und Ausland verpflichtet, Meldungen über ausländische Kontobestände zu erstatten.

Formular 1099-DIV einreichen: Dividenden und Ausschüttungen

Steuerzahler müssen die Informationen auf jedem Formular 1099-DIV einreichen, das sie auf ihrem jährlichen Steuerformular erhalten. Dies ist auf a. möglich Plan b Formular oder direkt auf Formular 1040. Steuerzahler, die im Laufe des Jahres mehr als 1.500 USD an steuerpflichtigen Zinsen und/oder ordentlichen Dividenden erhalten, müssen Anhang B ausfüllen, der einem 1040-Formular beiliegt.

Dividenden werden mit wenigen Ausnahmen zum Einkommensteuersatz des Anlegers besteuert. Qualifizierte Dividenden sind die primäre Ausnahme. Qualifizierte Dividenden bestimmte Kriterien erfüllt haben, die eine Besteuerung mit einem niedrigeren Kapitalertragsteuersatz ermöglichen.

Der Steuersatz auf Kapitalerträge kann auch vom ordentlichen Einkommensteuersatz abweichen. Kurzfristige Kapitalgewinne werden zum ordentlichen Einkommensteuersatz besteuert, aber Steuern auf langfristige Kapitalgewinne sind niedriger.

So lesen Sie das Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen

Das Formular 1099-DIV hat drei Kopien. Kopie A, in Rot, dient nur zu Informationszwecken und sollte nicht gedruckt werden. Kopie B besteht aus zwei Teilen, die heruntergeladen und ausgedruckt werden können. Einer ist für den Empfänger, der andere ist der Steuererklärung für das staatliche Finanzamt beigefügt. Dieser schwarz hinterlegte Abschnitt kann genutzt werden, um die Anforderungen des Empfängers zu erfüllen.

Das Formular enthält den Namen des Empfängers, die Adresse und Sozialversicherungsnummer. Es enthält auch den Namen, die Adresse, die Identifikationsnummer und die Plannummer des Zahlers. Auf der rechten Seite des Formulars sind einige der wichtigen Zahlen aufgeführt, die der Empfänger benötigt, einschließlich der gesamten ordentlichen Dividenden, qualifizierten Dividenden und der gesamten Kapitalgewinnausschüttung.

Das Formular 1099-DIV ist auf der IRS-Website verfügbar.