Bilanz vs. Gewinn- und Verlustrechnung (GuV)

Das Bilanz und das Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) sind zwei der drei Abschlüsse, die Unternehmen regelmäßig veröffentlichen. Solche Aussagen bieten eine fortlaufende Aufzeichnung der Finanzlage eines Unternehmens und werden von Gläubigern, Marktanalysten und Investoren verwendet, um die finanzielle Solidität und das Wachstumspotenzial eines Unternehmens zu bewerten. Der dritte Jahresabschluss heißt der Geldflussrechnung.

Bilanz

Eine Bilanz zeigt die Vermögenswerte, Schulden und Eigenkapital zu einem bestimmten Zeitpunkt. Es bietet eine Grundlage für die Berechnung der Rendite und die Bewertung der Unternehmens Kapitalstruktur. Dieser Jahresabschluss bietet eine Momentaufnahme dessen, was ein Unternehmen besitzt und schuldet, sowie den von den Aktionären investierten Betrag.

Die Bilanz zeigt die Ressourcen oder Vermögenswerte eines Unternehmens und zeigt auch, wie diese Vermögenswerte finanziert werden – sei es durch Fremdkapital oder durch die Emission von Eigenkapital, wie es im Eigenkapital ausgewiesen ist. Die Bilanz bietet sowohl Anlegern als auch Gläubigern eine Momentaufnahme, wie effektiv das Management eines Unternehmens seine Ressourcen einsetzt. Wie die anderen Jahresabschlüsse wird die Bilanz verwendet, um Finanzanalysen durchzuführen und zu berechnen Finanzielle Verhältnisse. Nachfolgend finden Sie einige Beispiele für die Posten einer typischen Bilanz.

Vermögenswerte

• Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente. Dies sind die liquidesten Vermögenswerte, zu denen Schatzwechsel (T-Bills), kurzfristige Einlagenzertifikate (CDs) und Bargeld gehören können.
• Marktgängige Wertpapiere. Diese Kategorie umfasst Beteiligungs- und Schuldtitel, für die ein liquider Markt besteht.
• Forderungen. Auch bekannt als Accounts erhaltbar, dies stellt Geld dar, das dem Unternehmen von Kunden geschuldet wird.
• Inventar. Dieser Bereich umfasst alle zum Verkauf angebotenen Waren.

Verbindlichkeiten

• Schulden. Dazu gehört die kurzfristiger Anteil der langfristigen Schulden und Bankschulden.
• Gemeinkosten. Dies berücksichtigt finanzielle Verpflichtungen wie Miete, Steuern und Nebenkosten.
• Verbindlichkeiten. Dies beinhaltet sowohl Löhne als auch Dividenden geschuldet.

Eigenkapital

Das Eigenkapital der Aktionäre entspricht dem Gesamtvermögen eines Unternehmens abzüglich seiner gesamten Verbindlichkeiten und ist eines der am häufigsten verwendeten Finanzmittel Metriken von Analysten eingesetzt, um die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu bestimmen. Das Eigenkapital der Aktionäre stellt den Nettowert eines Unternehmens dar, d. h. den Betrag, der den Aktionären zurückgegeben würde, wenn das gesamte Vermögen des Unternehmens liquidiert und alle seine Schulden zurückgezahlt würden.

Gewinnrücklagen werden im Eigenkapital erfasst und beziehen sich auf den nicht ausgezahlten Prozentsatz des Nettogewinns als Dividenden, aber vom Unternehmen einbehalten, um entweder in sein Kerngeschäft zu reinvestieren oder um die Schuld.

Testguthaben vs. die Bilanz

Es ist wichtig zu beachten, dass sich die Testbilanz von der Bilanz unterscheidet. Dies ist ein interner Bericht, der in der Buchhaltung verbleibt. Die Bilanz hingegen ist ein Jahresabschluss, der an andere Abteilungen, Investoren und Kreditgeber verteilt wird.

Der Testsaldo stellt Finanzinformationen auf Kontoebene bereit, beispielsweise auf Hauptbuchkonten, und ist daher granularer. Schließlich werden die Informationen in der Probebilanz verwendet, um den Jahresabschluss für die Periode zu erstellen.

Im Gegensatz dazu aggregiert die Bilanz mehrere Konten und summiert die Anzahl der Vermögenswerte, Schulden und des Eigenkapitals in den Buchführungsunterlagen zu einem bestimmten Zeitpunkt. Die Bilanz enthält ausstehende Ausgaben, abgegrenzte Einnahmen und den Wert des Schlussbestands, während dies bei der Probebilanz nicht der Fall ist. Darüber hinaus muss die Bilanz einem Standardformat entsprechen, wie es in einem Rechnungslegungsrahmen beschrieben ist, wie z Internationale Rechnungslegungsstandards (IFRS) oder der allgemein anerkannte Rechnungslegungsgrundsätze (GAAP).

Gewinn- und Verlustrechnung (GuV)

Eine GuV-Rechnung, die oft als bezeichnet wird Gewinn- und Verlustrechnung, ist eine Jahresrechnung, die die Einnahmen, Kosten und Ausgaben zusammenfasst, die während eines bestimmten Zeitraums angefallen sind, normalerweise a Fiskaljahr oder Viertel. Diese Aufzeichnungen liefern Informationen über die Fähigkeit eines Unternehmens (oder deren Fehlen), Gewinne durch Umsatzsteigerung, Kostensenkung oder beides zu erzielen. Zu den vielen Spitznamen der GuV-Rechnung gehören die "Gewinn- und Verlustrechnung", die "Gewinn- und Verlustrechnung", die "Finanzergebnisrechnung" und die "Ertrags- und Aufwandsrechnung".

Top-Line und Bottom-Line

Die GuV-Rechnung liefert die Top- und Bottom-Line für ein Unternehmen. Es beginnt mit einem Eintrag für Einnahmen, bekannt als der obersten Zeileund subtrahiert die Kosten der Geschäftstätigkeit, einschließlich der Kosten für verkaufte Waren, Betriebskosten, Steuern Aufwendungen, Zinsaufwendungen und alle anderen Aufwendungen, die manchmal als „außerordentlich“ oder „einmalig“ bezeichnet werden Kosten. Der Unterschied, bekannt als der Endeffekt, ist Nettoeinkommen, auch bezeichnet als profitieren oder Verdienste.

Realisierte Gewinne und Verluste

Die GuV-Rechnung zeigt die realisierten Gewinne oder Verluste des Unternehmens für den angegebenen Zeitraum durch Vergleich der Gesamteinnahmen mit den Gesamtkosten und -ausgaben des Unternehmens. Im Laufe der Zeit kann es die Fähigkeit eines Unternehmens zeigen, seinen Gewinn zu steigern, entweder durch Reduzierung von Kosten und Ausgaben oder durch Steigerung des Umsatzes. Gesellschaften veröffentlichen GuV-Rechnungen jährlich zum Ende des Geschäftsjahres der Gesellschaft und können diese auch vierteljährlich veröffentlichen. Wirtschaftsprüfer, Analysten und Investoren studieren eine GuV-Rechnung sorgfältig und prüfen den Cashflow und die Möglichkeiten zur Fremdfinanzierung.

Einnahmen und Ausgaben

Aus buchhalterischer Sicht werden Einnahmen und Ausgaben in der GuV ausgewiesen, wenn sie anfallen, nicht, wenn das Geld ein- oder ausfließt. Vorteilhaft an der GuV-Rechnung ist insbesondere, dass sie betriebliche und nicht betriebliche Erträge und Aufwendungen im Sinne der Internal Revenue Service (IRS) und GAAP.

Bilanz vs. GuV-Rechnung

Obwohl die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung einige der gleichen Finanzinformationen enthalten – einschließlich Einnahmen, Ausgaben und Gewinne – gibt es wichtige Unterschiede zwischen ihnen. Hier ist die wichtigste: Die Bilanz weist die Vermögenswerte, Schulden und das Eigenkapital zu einem bestimmten Zeitpunkt aus Punkt während eine GuV-Rechnung die Einnahmen, Kosten und Ausgaben eines Unternehmens während eines bestimmten Zeitraum von Zeit.

Zweck jeder Erklärung

Jedes Dokument wurde für einen etwas anderen Zweck erstellt. Bilanzen werden breiter angelegt und zeigen, was das Unternehmen besitzt und schuldet sowie alle anderen Langzeitinvestitionen. Im Gegensatz zu einer Erfolgsrechnung erscheint der volle Wert von langfristigen Investitionen oder Schulden in der Bilanz. Der Name "Bilanz" leitet sich von der Art und Weise ab, wie sich die drei Hauptkonten schließlich ausgleichen und einander angleichen. Alle Vermögenswerte werden in einem Abschnitt aufgelistet und ihre Summe muss der Summe aller entsprechen Verbindlichkeiten und das Eigenkapital.

Die GuV beantwortet eine ganz konkrete Frage: Ist das Unternehmen profitabel? Während Buchhalter die GuV-Rechnung verwenden, um die Genauigkeit von Finanztransaktionen zu beurteilen – und Investoren verwenden die GuV-Rechnung, um die Gesundheit eines Unternehmens zu beurteilen – das Unternehmen selbst kann seine eigene Bilanz auf produktive Zwecke. Eine genaue Überwachung der Jahresabschlüsse zeigt, wo die Einnahmen stark sind und wo die Ausgaben effizient getätigt werden, und auch das Gegenteil ist der Fall. Beispielsweise kann ein Unternehmen steigende Umsätze, aber sinkende Gewinne feststellen und nach neuen Lösungen suchen, um die Betriebskosten zu senken.

Gewinn vs. Gesamtwert

Die GuV-Rechnung zeigt den Nettogewinn, dh ob ein Unternehmen rote oder schwarze Zahlen schreibt. Die Bilanz zeigt, wie viel ein Unternehmen tatsächlich wert ist, also den Gesamtwert. Obwohl beides etwas zu stark vereinfacht ist, werden die GuV und die Bilanz häufig von Investoren und Kreditgebern so interpretiert.

Es ist wichtig zu beachten, dass Anleger darauf achten sollten, Gewinne/Gewinne nicht mit Cashflow zu verwechseln. Es ist für ein Unternehmen möglich, profitabel zu arbeiten, ohne Cashflow zu generieren, oder Cashflow zu generieren, ohne Gewinne zu erwirtschaften.

So werden die Aussagen berechnet

Die GuV-Rechnung verlangt von Buchhaltern, die Einnahmen des Unternehmens auf einem Teil und alle seine Ausgaben auf einem anderen Teil zu addieren. Der Gesamtbetrag der Ausgaben wird von den Gesamteinnahmen abgezogen, so dass ein Gewinn oder Verlust entsteht. Die Bilanz enthält einige verschiedene Berechnungen, die alle als Darstellungen einer Grundformel durchgeführt werden:

Aktiva = Passiva + Management Eigenkapital.

Die Quintessenz

Zusammen mit anderen Finanzdokumenten können Bilanz und GuV zur Beurteilung der Betriebseffizienz, Jahr-zu-Jahr-Konsistenz und organisatorische Ausrichtung eines Unternehmens. Aus diesem Grund werden die in jedem Dokument ausgewiesenen Zahlen von Investoren und Führungskräften des Unternehmens geprüft. Während die Darstellung dieser Aussagen von Branche zu Branche leicht variiert, werden große Diskrepanzen zwischen der jährlichen Behandlung beider Dokumente oft als Warnsignal betrachtet.

Die Fähigkeit (oder Unfähigkeit) eines Unternehmens, im Laufe der Zeit konstant Gewinne zu erwirtschaften, ist ein wichtiger Faktor für die Aktienkurse und die Bewertungen von Anleihen. Deshalb Jeder Investor sollte neugierig auf alle Jahresabschlüsse sein—einschließlich der GuV-Rechnung und der Bilanz — jedes Unternehmens von Interesse. Nach der Prüfung als Gruppe sollten diese Abschlüsse mit denen anderer verglichen werden Unternehmen der Branche, um Leistungs-Benchmarks zu erhalten und marktweite Potenziale zu verstehen Tendenzen.