Definition der festen Amortisationsmethode

Was ist die Methode der festen Amortisation?

Feste Amortisationsmethode bezieht sich auf eine von drei Möglichkeiten, mit denen Frührentner jeden Alters ohne Strafe Zugang zu ihren Rentenfonds erhalten, bevor sie 59½ Jahre alt werden Regel 72t.

Der feste Amortisation Methode verteilt die Kontostände der Rentner über ihre verbleibende Lebenserwartung, geschätzt von Internal Revenue Service (IRS) Tabellen, zu einem Zinssatz von nicht mehr als 120% des Bundes mittelfristige Rate. Der Auszahlungsbetrag kann, mit einer Ausnahme, erst im Alter von 65 Jahren nach der Berechnung geändert werden. Andernfalls müssen Rentner eine Vertragsstrafe von 10 % zuzüglich Zinsen pro Jahr, beginnend mit dem Jahr des Ausschüttungsbeginns, bis zum Jahr des Wechsels zahlen. Das Stoppen von Kontoabhebungen führt auch zu Strafen.

Die beiden anderen Methoden für den vorzeitigen, straffreien Rentenbezug sind die Festrentenmethode und die erforderliche Mindestverteilungsmethode.

So funktioniert die Methode der festen Amortisation

Regel 72t kommt nur für diejenigen ins Spiel, die planen, vor dem 60. Lebensjahr in den Ruhestand zu gehen, und Finanzplaner verwenden sie eher spärlich. Manche Planer vermeiden sowohl die fixe Amortisation als auch feste Verrentung Methoden erfordern, da sie nicht flexibel sind, Annahmen, die zum Teil über viele Jahre gültig sind, und haben, wie im Fall von Regel 72t, viele Regeln und Einschränkungen.

Die feste Abschreibungsmethode führt in einigen Fällen zu höheren Zahlungen als die erforderliche Mindestausschüttungsmethode. Dennoch ist es mit komplexen Berechnungen verbunden und birgt die Gefahr, nicht mitzuhalten Inflation oder das Tempo steigender Preise. Wie der Name schon sagt, führt die feste Amortisationsmethode zu einer festen Zahlung. Dies ist auch bei der Festrentenmethode der Fall.

Umgekehrt wird die erforderliche Mindestverteilungsmethode jedes Jahr neu berechnet. Von den dreien ist die erforderliche Mindestausschüttungsmethode die einfachste, führt jedoch oft zu der niedrigsten jährlichen Zahlung. Es birgt auch im Allgemeinen das geringste Risiko einer vorzeitigen Kontoerschöpfung, da die Zahlungen im Falle einer großen Inanspruchnahme niedriger zurückgesetzt werden.

Die einzige Änderung des Verteilungstyps, die der IRS ohne Strafe zulässt, ist ein einmaliger Wechsel entweder zur festen Abschreibungsmethode oder zur festen verzinsten Methode zur erforderlichen Mindestverteilungsmethode.Dies ist hauptsächlich für Anleger gedacht, die große Drawdowns erlitten haben, daher reduzieren sie ihre Ausschüttungen und sorgen dafür, dass der Rest ihres Kontos im Ruhestand länger hält.

Beispiel für die Methode der festen Amortisation

Angenommen, eine 53-jährige Frau mit einer IRA verdient jährlich 1,5 % und ein Guthaben von 250.000 US-Dollar möchte gemäß Regel 72(t) vorzeitig Geld abheben. Bei der festen Abschreibungsmethode erhält die Frau nach der aktuellen Tabelle etwa 10 042 US-Dollar an jährlichen Zahlungen. Bei der Mindestausschüttungsmethode erhält sie über einen Zeitraum von fünf Jahren jährlich 7.962 US-Dollar. Bei der Festrentenmethode beträgt ihre jährliche Zahlung jedoch etwa 9.976 US-Dollar.