Kann ich mein 401(k) jetzt ausgeben und es nächstes Jahr als Einkommen melden?
Jeder Betrag, der von Ihrem 401(k)-Konto abgehoben wird, muss für das Jahr, in dem das Geld abgehoben wird, als normales Einkommen behandelt werden.
Die zentralen Thesen
- Vorzeitige Abhebungen von einer IRA – d. h. Geldabhebungen, bevor der Teilnehmer 59½ Jahre alt wird, unterliegen einem Vorabbezug von 10 % und einer im Anmeldejahr fälligen Steuerzahlung.
- Es gibt einige Ausnahmen von der 10%-Regel, beispielsweise für Erstkäufer von Eigenheimen und für Menschen mit medizinischen Notfällen.
- Im Jahr 2020 wird aufgrund der Verabschiedung des CARES-Gesetzes zur Entlastung während der COVID-19-Pandemie vorübergehend auf die Vorbezugsgebühr von 10 % verzichtet.
- Gemäß dem CARES-Gesetz kann ein Teilnehmer bis zu 100.000 US-Dollar von qualifizierten Rentenkonten abheben und keine Zahlungen leisten Vorbezugsstrafe, vermeiden Sie den automatischen Steuereinbehalt von 20 % und lassen Sie die Steuern bis zu drei Jahre bezahlen während.
- Von einer IRA geliehenes Geld muss normalerweise innerhalb von 60 Tagen zurückgegeben werden, aber nach dem CARES-Gesetz kann es innerhalb von drei Jahren zurückgegeben werden.
Ausnahmen von den Regeln
Es gibt Ausnahmen von den Regelungen zum Vorbezug aus Altersvorsorgeplänen. Der IRS erlaubt sie in bestimmten sehr speziellen Fällen. Dies ist keine Befreiung von der geschuldeten Einkommensteuer. Es ist eine Pause beim Elfmeter.
Zum Beispiel können Erstkäufer von Eigenheimen und Personen, die große nicht erstattete Krankheitskosten haben, je nach Art des Rentenplans, an dem sie teilnehmen, anspruchsberechtigt sein.
Möglicherweise haben Sie auch Anspruch auf ein Darlehen aufnehmen in bestimmten Fällen von Ihrem eigenen Konto.
Jedes Geld, das Sie aus einem 401(k)-Plan entnehmen, muss im selben Jahr, in dem Sie die Auszahlung vorgenommen haben, als normales Einkommen gemeldet werden.
Steuer- und Bußgeldpflicht
Wenn Sie keine andere Wahl haben, als Geld von Ihrem Rentenkonto abzuheben, können Sie den Betrag innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt des Schecks an eine IRA übertragen, ohne dass Steuern und Strafen anfallen.Dies ist als ein bekannt indirekter Überschlag.
Wenn Sie die Auszahlung vornehmen, muss der Planverwalter 20 % der Bundessteuern einbehalten.Auch staatliche Quellensteuern können zur Anwendung kommen.
Wenn Sie diesen Rollover nicht innerhalb der 60-Tage-Frist durchführen können und jünger als 59½ Jahre sind, müssen Sie alle fälligen Einkommenssteuern zuzüglich einer Vorbezugsgebühr von 10 % bezahlen.
Wenn Sie das Geld nicht innerhalb von 60 Tagen übertragen können, aber den obligatorischen Steuereinbehalt vermeiden möchten, sollten Sie den Betrag an eine traditionelle IRA als a. verarbeiten lassen direkter Überschlag. Das bedeutet, dass das Geld direkt von einem Plan zum anderen fließt, ohne durch Ihre Hände zu gehen.
Dann können Sie die Verteilung von der IRA nehmen, die es Ihnen ermöglicht, auf die Quellensteuer zu verzichten. Die Steuern müssen Sie jedoch bei der Einreichung bezahlen.Sie können sich an einen Steuerberater wenden, um zu entscheiden, ob Steuern einbehalten werden sollten, um alle Anforderungen für die Zahlung der geschätzten Steuern zu erfüllen.
Der letzte Ausweg
Der Rücktritt von Ihrem Rentenplan sollte der letzte Ausweg sein, da Sie nicht nur einen Teil Ihres Notgroschens verlieren, sondern auch seine Fähigkeit zum steuerbegünstigten Erwerb von Einkommen beeinträchtigen. Die Auswirkungen können erheblich sein und Sie mit Ihrem Rentenprogramm ins Hintertreffen bringen.
Wenn Sie Ihren Job nicht aufgegeben haben, können Sie möglicherweise einen Kredit von Ihrem 401 (k) aufnehmen, anstatt das Geld abzuheben.Das kann eine bessere Option sein, aber eine Option, die ihre eigenen möglichen Nachteile hat.
Andere Option
Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz aufgegeben haben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Arbeitslosenversicherung in Ihrem Bundesland. Siehe die Website des US-Arbeitsministeriums für Details. Dies könnte ein ausreichendes Einkommen bieten, bis Sie einen anderen Job finden und die Notwendigkeit, Ihren 401 (k) -Plan anzuzapfen, überflüssig machen.
Möglicherweise möchten Sie mit einem Renten- oder Finanzberater sprechen, um zusätzliche finanzielle Ratschläge zu erhalten.
Neue Regeln aufgrund von COVID-19
Die Verabschiedung des Coronavirus-Hilfs-, Hilfs- und Wirtschaftssicherheitsgesetzes vom März 2020 (CARES-Gesetz) und die jüngsten Leitlinien des IRS zur Bekämpfung der wirtschaftlichen Folgen der COVID-19-Pandemie haben einige der Regeln für Vorabbezüge und die Steuerpflicht vorübergehend geändert.
Die Änderungen gelten für Personen, die nach dem Gesetz als berechtigte Teilnehmer gelten, d. h. eine Person, bei der COVID-19 diagnostiziert wurde, einen Ehepartner oder eine unterhaltsberechtigte Person hat mit COVID-19 diagnostiziert wurde oder aufgrund von COVID-19 eine Entlassung, einen Urlaub, eine Verkürzung der Arbeitszeit oder eine Arbeitsunfähigkeit erlebt hat oder wegen fehlender Kinderbetreuung COVID-19.
Die jüngsten IRS-Richtlinien erweitern die Liste der berechtigten Teilnehmer um alle, deren Arbeitsbeginn aufgrund von COVID-19 verschoben oder aufgehoben wurde, und deren Ehepartner, auch wenn sie noch arbeiten.
Berechtigte Teilnehmer können eine vorzeitige Auszahlung (vor Erreichen des 59½-Alters) von bis zu 100.000 US-Dollar von 401(k) s, 403(b) s, 457s und traditionellen IRAs vornehmen, ohne eine Strafe von 10 % zu zahlen.
Für die Zahlung der Steuern auf den Vorbezug oder die Rückbuchung auf ein Alterskonto besteht eine dreijährige Frist (gegenüber der üblichen Rückzahlungspflicht von 60 Tagen).
Zudem entfällt zum Zeitpunkt des Vorbezugs ein zwingender Steuerabzug von 20 % gemäß CARES-Gesetz.
Altersvorsorgepläne sind gesetzlich nicht verpflichtet, diese Änderung der Vorbezugsregeln zu akzeptieren, aber die meisten Pläne werden voraussichtlich nachziehen. Das Gesetz gilt für Auszahlungen vom 1. Januar 2020 bis zum 30. Dezember 2020.
Berater-Einblick
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, Massachusetts.
Sie können auf Ihre 401(k) zugreifen, um Ihre Lebenshaltungskosten zu finanzieren. [wenn Sie nicht mehr für diesen Arbeitgeber arbeiten] muss es sich jedoch um einen Austritt handeln. Sie können keinen Kredit aufnehmen, wie Sie es als Arbeitnehmer tun konnten, sondern müssen das, was Sie zurückgenommen haben, bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung in diesem Jahr zurückzahlen.
Wie viel das kostet, hängt von Ihrem Alter ab. Wenn Sie 59½ Jahre oder älter sind, müssen Sie sich nicht mit der Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % befassen. Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, müssen Sie die Strafe zahlen, es sei denn, Sie verwenden die Mittel für Krankheitskosten, die mehr als 10 % Ihres Bruttoeinkommens betragen. Dann haben Sie wahrscheinlich Anspruch auf eine Befreiung. Sie können die Strafe auch durch die 72(t)-Regel vermeiden: Sie erhalten in den nächsten fünf Jahren „im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen“.
In jedem Fall werden Ihre Ausschüttungen im Jahr der Entnahme als Einkommen gezählt und Sie sind darauf versteuert. Es kann hilfreich sein, dass die 401(k)-Depotbank bei jeder Ausschüttung einen Prozentsatz für Steuern einbehalten.