So ermitteln Sie die Kostenbasis einer Aktienanlage

Das Kostenbasis einer Anlage ist der ursprüngliche Wert eines Vermögenswerts, bereinigt um Aktiensplits, Dividenden und Kapitalausschüttungen. Es wird verwendet, um die zu berechnen Wertzuwachs oder Verlust einer Anlage nach dem Verkauf für steuerliche Zwecke.

die zentralen Thesen

Die Berechnung der Kostenbasis einer Anlage gibt Aufschluss über den daraus resultierenden Kapitalgewinn oder -verlust – und damit, wie viel Steuern geschuldet werden können.
Eine Vielzahl von Faktoren beeinflusst die Kostenbasis einer Aktie, einschließlich Provisionen, Aktiensplits, Kapitalausschüttungen und Dividenden.
Mehrere Probleme, die auftreten, wenn im Laufe der Zeit und zu unterschiedlichen Preisen zahlreiche Investitionen in dieselbe Aktie getätigt wurden; Wenn Sie die genauen verkauften Aktien nicht identifizieren können, verwenden Sie die First-In-First-Out-(FIFO)-Buchhaltungsmethode.

Was ist die Kostenbasis?

Grundsätzlich ist die Kostenbasis eines Vermögenswerts oder Wertpapiers der darin investierte Gesamtbetrag zuzüglich etwaiger

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Provisionen am Kauf beteiligt. Dies kann entweder in Form des Dollarbetrags der Investition oder des effektiven pro Aktie gezahlten Preises für die Investition beschrieben werden.

Die tatsächliche Berechnung der Kostenbasis kann jedoch aufgrund der vielen Veränderungen des Marktes und des Wertpapiers, wie z. B. Aktiensplits und Übernahmen. Der Einfachheit halber werden wir in den folgenden Beispielen keine Provisionen einschließen, aber dies ist möglich indem Sie den Provisionsbetrag zum Investitionsbetrag addieren (10.000 USD + 100 USD an Provisionen = 10.100 USD Kosten Basis).

Kostenbasis Beispiel

Angenommen, Sie haben 10.000 US-Dollar in ABC Inc. investiert, die Ihnen 1.000 Aktien des Unternehmens gekauft haben. Die Kostenbasis der Investition beträgt 10.000 US-Dollar, wird jedoch häufiger in Form von a. ausgedrückt pro Aktie, für diese Investition wären es also 10 USD (10.000 USD/1.000 USD). Nach Ablauf eines Jahres ist der Wert der Aktie auf 15 USD pro Aktie gestiegen und Sie entscheiden sich zum Verkauf. Jetzt müssen Sie Ihre Kostenbasis kennen, um den Steuerbetrag zu berechnen, für den Sie haften. In diesem Fall ist es ziemlich einfach: Ihre Investition ist von 10.000 auf 15.000 USD gestiegen, Sie haben also Schulden Kapitalertragsteuer auf die 5.000 $ (15 $ - 10 $ x 1.000 Aktien).

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Was ist meine Kostenbasis bei einer Aktienanlage?

Wie sich Aktiensplits auf die Kostenbasis auswirken

Wenn das Unternehmen seine Aktien aufteilt, wirkt sich dies auf Ihre Kostenbasis pro Aktie aus, nicht jedoch auf den tatsächlichen Wert der ursprünglichen Investition oder der aktuellen Investition. Um mit dem obigen Beispiel fortzufahren, nehmen wir an, das Unternehmen gibt ein 2:1 aus Aktiensplit wo man mit einer alten Aktie zwei neue Aktien bekommt. Sie können Ihre Kostenbasis pro Aktie auf zwei Arten berechnen:

Nehmen Sie den ursprünglichen Anlagebetrag (10.000 USD) und dividieren Sie ihn durch die neue Anzahl der von Ihnen gehaltenen Aktien (2.000 Aktien), um die neue Kostenbasis pro Aktie (10.000 USD/2.000 = 5 USD) zu erhalten.
Nehmen Sie Ihre bisherige Kostenbasis pro Aktie (10 USD) und teilen Sie sie durch den Splitfaktor von 2:1 (10,00 USD/2 = 5 USD).

Verkauf von Aktien aus mehreren Investitionen

Wenn der Aktienkurs des Unternehmens jedoch auf 5 US-Dollar gefallen ist und Sie hier weitere 10.000 US-Dollar (2.000 Aktien) investieren möchten ermäßigten Preis, dies ändert die Gesamtkostenbasis Ihrer Investition in dieses Unternehmen (und bringt die gesamten Aktien im Besitz) bis 3.000). Es gibt mehrere Probleme, die auftreten, wenn im Laufe der Zeit zahlreiche Investitionen zu unterschiedlichen Preisen getätigt wurden. Das Internal Revenue Service (IRS) sagt, wenn Sie die verkauften Aktien identifizieren können, kann deren Kostenbasis verwendet werden. Wenn Sie beispielsweise die ursprünglichen 1.000 Aktien verkaufen, beträgt Ihre Kostenbasis 10 USD.

Wenn Sie diese Identifizierung nicht vornehmen können, sagt der IRS, dass Sie die als Erster rein, als erster raus (FIFO)-Methode. Wenn Sie also 1.500 Aktien verkaufen würden, würden die ersten 1.000 Aktien auf der ältesten Kostenbasis von 10 USD basieren, gefolgt von 500 Aktien auf der neueren Kostenbasis von 5 USD. Dies würde Ihnen 1.500 Aktien zu einer Kostenbasis von 5 US-Dollar zur Verfügung stellen, die zu einem anderen Zeitpunkt verkauft werden können.

Kostenbasis geschenkter oder geerbter Anteile

Für den Fall, dass die Aktien wurden dir geschenkt, ist Ihre Kostenbasis die Kostenbasis des ursprünglichen Inhabers, der Ihnen das Geschenk gemacht hat. Wenn die Aktien zu einem niedrigeren Preis gehandelt werden als zum Zeitpunkt der Schenkung, ist der niedrigere Kurs die Kostenbasis. Wurden Ihnen die Aktien als Erbschaft überlassen, ist die Kostenbasis der Aktien für Sie als Erbe die aktuelle Marktpreis der Aktien am Tag des Todes des ursprünglichen Eigentümers.

Es gibt viele Faktoren, die Ihre Kostenbasis und schließlich Ihre Steuern beeinflussen, wenn Sie sich für einen Verkauf entscheiden. Wenn Ihre wahre Kostenbasis unklar ist, wenden Sie sich bitte an a Finanzberater, Wirtschaftsprüfer oder Steueranwalt.