So legen Sie Einspruch gegen Ihr IRS-Audit ein

Prüfung.Das Wort kann selbst den Konservativsten Schauer über den Rücken jagen Steuerzahler. Für viele führt dieses gefürchtete Verfahren entweder zu alptraumhaften Besuchen im Internal Revenue Service (IRS) Büro oder Besuche von Einnahmenvermittler in ihre Häuser und Geschäfte.

Das Ergebnis ist oft eine Einschätzung von Nachsteuern, Zinsen, Strafen und manchmal sogar strafrechtliche Sanktionen. Aber wer das Pech hat, ungünstige Anpassungsentscheidungen aus einer Prüfung zu erhalten, hat mehr Rückgriff als sie erkennen. Gegen Prüfungen kann wie gegen kleinere Gerichtsentscheidungen Berufung eingelegt werden, und in vielen Fällen hebt das Berufungsamt die Feststellungen der ursprünglichen Prüfung zugunsten des Steuerzahlers auf (oder ändert sie zumindest). Hier sind ein paar Tipps, die Sie verwenden können, um Einspruch gegen ein Audit einzulegen, falls Sie eine Mitteilung vom IRS erhalten.

Das IRS-Beschwerdebüro

Der IRS versteht, dass viele Steuerzahler mit den Ergebnissen seiner Wirtschaftsprüfer nicht einverstanden sind. Aus diesem Grund hat sie eine eigene Dienststelle namens Office of Appeals geschaffen, die aus rund 2.000 bundesweit tätigen Mitarbeitern besteht. Die meisten waren Wirtschaftsprüfer selbst, sind jetzt aber leitende Angestellte im IRS-System und haben normalerweise juristische oder buchhalterische Erfahrung.

Die einzige Funktion dieser Personen besteht darin, fertige Prüfungsberichte zu überprüfen und den Steuerzahlern eine unparteiische Plattform zu bieten, um ihre Fälle vor einer höheren Macht innerhalb des IRS geltend zu machen. Sie versuchen, Rechtsstreitigkeiten zu vermeiden, indem sie Steuerstreitigkeiten intern so beilegen, dass die zukünftige freiwillige Einhaltung der Steuergesetz.

Berufungsbeauftragte haben bei der Entscheidung über Fälle größere Autorität und Flexibilität als Wirtschaftsprüfer. Ihre Kompetenz wird daran gemessen, wie oft sie einen erfolgreichen Kompromiss mit dem Steuerzahler erzielen können – nicht an ihrer Bereitschaft, die Feststellungen eines Wirtschaftsprüfers zu unterstützen. Das Berufungsbüro wird sich jeden anderen Grund anhören, warum Sie mit einer Prüfung nicht einverstanden sind, abgesehen von religiösen, moralischen oder politischen Überzeugungen.

So legen Sie Einspruch gegen Ihr Audit ein

Der IRS schickt Ihnen nach Abschluss Ihres Audits einen detaillierten Untersuchungsbericht. Es beschreibt alle vorgeschlagenen Bewertungen und Änderungen und ist nach Zinsen, Strafen und Steuern aufgeschlüsselt.

Einleiten Ihres Einspruchs

Der erste Schritt im Einspruchsverfahren besteht einfach darin, Ihre Kopie dieses Berichts nicht zu unterschreiben und zurückzusenden, was normalerweise zur Erstellung eines 30-Tage-Schreibens führt, in dem erklärt wird, wie Sie gegen die Prüfung Einspruch einlegen können. Sie müssen Ihren offiziellen Protest innerhalb von 30 Tagen nach dem auf dem Schreiben angegebenen Datum einreichen. Sie können in Erwägung ziehen, sich an den Vorgesetzten des Prüfers zu wenden, obwohl dies die 30-Tage-Frist nicht verlängert.

Hier sind die Informationen, die der IRS sagt, dass Ihr formeller Protest enthalten muss:

1. Ihr Name, Ihre Adresse und eine Telefonnummer tagsüber
2. Eine Aussage, gegen die Sie Widerspruch einlegen möchten IRS Feststellungen an das Beschwerdeamt
3. Eine Kopie des erhaltenen Schreibens, das die vorgeschlagene(n) Änderung(en) zeigt
4. Die betreffende(n) Steuerperiode(n) oder das betreffende Jahr(e)
5. Eine Liste aller vorgeschlagenen Punkte, mit denen Sie nicht einverstanden sind
6. Die Gründe, aus denen Sie mit jedem Punkt nicht einverstanden sind
7. Die Fakten, die Ihre Position zu jedem Punkt untermauern
8. Das Gesetz oder die Behörde, die Ihre Position zu jedem Punkt unterstützt – falls vorhanden.
9. Die Erklärung zu den Strafen des Meineids lautet wie folgt: „Unter den Strafen des Meineids erkläre ich, dass die angegebenen Tatsachen in diesem Protest und allen begleitenden Dokumenten nach meinem besten Wissen wahr, richtig und vollständig sind und Glauben."
10. Ihre Unterschrift unter den Strafen der Meineiderklärung

Frist verpasst?

Wenn Sie Ihren Protest aus irgendeinem Grund nicht innerhalb der vorgegebenen Zeit einreichen können, können Sie eine 30- oder 60-tägige Nachfrist beantragen, die in der Regel gewährt wird. Sie haben dann drei Möglichkeiten, wie Sie Ihre Prüfung zum Beschwerdeamt verlagern:

1. Wenn Sie weniger als 2.500 US-Dollar schulden, können Sie einfach Ihren Auditor um Einspruch bitten.
2. Wenn Sie zwischen 2.500 und 25.000 US-Dollar schulden, sollten Sie ein Protestschreiben mit dem Titel "Small Case Request" schreiben. Dieses Schreiben muss alle Ihre Kontaktdaten und die Steueridentifikationsnummern aller Beteiligten sowie eine Berufungserklärung und eine Aufschlüsselung der strittigen Punkte. Oder Sie können das IRS-Formular 12203: "Request for Appeals Review" ausfüllen, das von der IRS-Website heruntergeladen werden kann.
3. Wenn Sie mehr als 25.000 US-Dollar schulden, ist das Formular 12203 Ihre einzige Option. Es wird auch empfohlen, dass Steuerzahler der ersten Kategorie entweder einen Brief schreiben oder das Formular ausfüllen 12203 zusätzlich zu einer mündlichen Aufforderung, um sicherzustellen, dass ihr Fall nicht durch die Risse.

Keine Antwort erhalten?

In den meisten Fällen wird ein Einspruchsmitarbeiter innerhalb von 90 Tagen auf Ihren Protest antworten, obwohl dies je nach Art Ihres Falles etwas variieren kann. Wenn Sie nach 120 Tagen keine Rückmeldung erhalten haben, wenden Sie sich an die Stelle, an die Sie den Statusbericht angefordert haben.

Wenn Sie keine Informationen zum Status Ihres Falls erhalten, versuchen Sie herauszufinden, wann sich die Geschäftsstelle mit Ihnen in Verbindung setzt. Wenn Sie keinen Termin bekommen, rufen Sie einen Spezialisten für die Auflösung von Beschwerdekonten (AARS) unter (559) 233-1267 an. Das AARS sollte Ihnen Informationen darüber geben können, wem Ihr Konto zugewiesen wurde und wie Sie diese Person kontaktieren können.

Vorbereitung auf Ihre Anhörung

Steuerzahler haben in der Regel mindestens 60 Tage Zeit, um sich auf das Berufungsverfahren vorzubereiten, nachdem sie den Berufungsantrag eingereicht haben. Nutzen Sie diese Zeit, um die Details und Argumente zu festigen, die Sie während der Berufung vorbringen möchten.

Fordern Sie unbedingt eine Kopie der Akte des Prüfers an. Sie haben einen gesetzlichen Anspruch darauf nach dem Bundesgesetz über die Informationsfreiheit. Dies erfordert, dass ein weiterer Brief an den FOIA-Beauftragten in Ihrem örtlichen IRS-Büro gesendet wird. Geben Sie unbedingt die Steuerjahre im Audit abgedeckt sind, und freiwillig die Kosten für alle erforderlichen Kopien übernehmen. Senden Sie den Brief per Einschreiben und fordern Sie einen Rückschein an. Es wird wahrscheinlich mindestens einen Monat dauern, bis Ihrem Antrag stattgegeben wird. Zögern Sie nicht, nachzufassen, wenn es länger dauert. Halten Sie in der Zwischenzeit alle Ihre Dokumente und anderen Papiere organisiert und bereit.

Bereiten Sie Kopien aller erforderlichen Quittungen, Erklärungen und aller anderen Formulare vor, die Sie benötigen, um Ihren Fall zu beweisen. Bringen Sie Informationen in Tabellenkalkulationen klar auf, die der Beschwerdebeauftragte leicht verstehen kann. Selbst handgemachte visuelle Präsentationen können effektiv sein, wenn die Situation es erfordert. Erstellen Sie einen separaten Dateiordner für jeden angefochtenen Gegenstand, um es dem Beamten zu erleichtern.

Präsentieren Sie Ihren Fall

Anhörungen zu Berufungsverfahren sind in der Regel ziemlich informell und Sie können das Verfahren auf Wunsch aufzeichnen. Es ist ratsam, zumindest einen groben Umriss dessen zu erstellen, was Sie dem Beamten mitteilen möchten, und Sie können Ihre Punkte vorher durchgehen.

Sobald Sie vor dem Beamten stehen, artikulieren Sie alle Fehler, die der Auditor Ihrer Meinung nach während des Audits begangen hat, deutlich. Machen Sie jedoch weder den Prüfer noch den IRS schlecht, egal wie sehr Sie es wollen.

Seien Sie darauf vorbereitet, dass der Beamte weitere Unterlagen oder Zeit für die Recherche einer Angelegenheit anfordert. Zögern Sie in diesem Fall nicht, so viel Zeit wie nötig zu erbitten, insbesondere wenn die Angelegenheit Ihre Beteiligung erfordert. Und stellen Sie sicher, dass Sie sich genau notieren, was der Beamte während der Anhörung sagt, wenn er die Sitzung nicht aufzeichnen kann (oder kann).

Einen Vergleich aushandeln

Berufungsbeamte sind angewiesen, die Möglichkeit abzuwenden, dass der IRS einen Fall vor Gericht verliert. Als erstes sollten Sie den Berufungsbeauftragten bitten, auf alle vom Prüfer festgesetzten Strafen zu verzichten. Der Beamte kann dies ziemlich einfach tun, wenn er davon überzeugt ist, dass Ihre Absichten nicht betrügerisch sind.

Die Zustimmung, zumindest einige der Anpassungen zu zahlen, zeigt ebenfalls guten Glauben, aber geben Sie nicht an, welche. Die Bereitschaft zu Kompromissen erhöht Ihre Glaubwürdigkeit in den Augen des Beamten. Sprechen Sie in Bezug auf Anpassungen, Elemente oder Prozentsätze – nicht in Dollar. Es versteht sich von selbst, dass die Kunst der Verhandlung ist von größter Bedeutung bei der Bestimmung der Ergebnisse, die Sie aus der Anhörung erhalten.

Abrechnungsbeträge werden normalerweise mündlich erreicht und dann auf das IRS-Formular 870 übertragen: „Waiver of Restrictions on Assessment and Collection of Steuermangel und Anerkennung der Überbewertung." Es kann Monate dauern, bis das ausgedruckte Formular nach der Anhörung in Ihrem Briefkasten eintrifft Über. Bitte beachten Sie, dass Sie durch die Unterzeichnung dieses Formulars daran gehindert werden, den IRS nach U zu bringen. S. Finanzgericht, falls Sie später einen weiteren Fehler des Wirtschaftsprüfers oder des Berufungsbeauftragten feststellen sollten.

Bevor Sie unterschreiben, vergewissern Sie sich, dass Sie alles, was darauf gedruckt ist, vollständig verstanden haben. Stellen Sie sicher, dass die Zahlen auf dem Formular mit der mündlichen Vereinbarung übereinstimmen, die Sie während des Gesprächs getroffen haben, und zögern Sie nicht, bei Fragen jeglicher Art einen Steuerfachmann zu Rate zu ziehen.

Vor- und Nachteile der Revision einer Revision

Vorteile

Es gibt nur sehr wenige Steuerzahler, die tatsächlich Einspruch gegen ihre Prüfungen einlegen. Warum dieser Prozentsatz so niedrig ist, ist angesichts der Leichtigkeit und Geschwindigkeit des Berufungsverfahrens ein Rätsel. Aber die Berufung auf ein Audit kann oft zuvor bewertete Bewertungen reduzieren (oder sogar eliminieren). Steuern und Strafen. Es kostet auch nichts, es sei denn, Sie ziehen die Hilfe eines Steuerfachmanns in Anspruch, was normalerweise nicht erforderlich ist.

Die Gewinnchancen in Ihrem Fall sind überraschend hoch. Der durchschnittliche Steuerzahler, der gegen eine Prüfung Berufung einlegt, kann damit rechnen, dass der ursprünglich von der Wirtschaftsprüfer um insgesamt 40 % reduziert.

Darüber hinaus verzögert die Einlegung Ihrer Beschwerde die Fälligkeit Ihrer Steuerrechnung um die Dauer des Einspruchsverfahrens, das Monate dauern kann. Dies gibt Ihnen zusätzliche Zeit, um die erforderlichen Mittel für die Zahlung des Gutachtens oder die Ausarbeitung eines Zahlungsplans zu sammeln.

Nachteile der Berufung

Es gibt nur wenige Fälle, in denen sich der Auditprozess als schädlich erweisen kann. Es besteht die Möglichkeit, dass der Berufungsbeauftragte zusätzliche Punkte findet, die der Prüfer übersehen hat. Dies ist selten, aber wenn Sie bei Ihrer Rückkehr etwas nachteiliges wissen, das zuvor nicht gekennzeichnet wurde und immer noch gefunden werden konnte, verklagen Sie den IRS in den USA. Finanzgericht kann eine sicherere Alternative sein, da neue Emissionen an diesem Ort nicht eingeführt werden können.

Das andere zu berücksichtigende Problem ist, dass beide Interesse und Strafen werden während des Einspruchsverfahrens weiterhin auf Ihrem geschätzten Guthaben anfallen. Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie Ihren Einspruchsfall verlieren, am Ende noch mehr bezahlen als zuvor.

Die Quintessenz

Obwohl die Berufung gegen eine Prüfung in einigen Fällen theoretisch nachteilige Folgen haben kann, sind die meisten Steuerzahler das kurze Ende einer Prüfung eine ausgezeichnete Chance hat, zumindest einen Teil der Urteile aus ihren Prüfungen zu erhalten umgedreht. Stellen Sie sicher, dass Sie Publikation 5: „Ihre Beschwerderechte und wie Sie einen Protest vorbereiten, wenn Sie nicht zustimmen“ von der IRS-Website herunterladen, wenn Sie weitere Informationen zu Ihren Beschwerderechten benötigen.