Was ist Unterschlagung?

Was ist Unterschlagung?

Unterschlagung bezieht sich auf eine Form von Wirtschaftskriminalität bei denen eine Person oder ein Unternehmen die Vermögenswerte ihnen anvertraut. Bei dieser Art des Betrugs erlangt der Betrüger rechtmäßig die Vermögenswerte und hat das Recht, sie zu besitzen, aber die Vermögenswerte werden dann für unbeabsichtigte Zwecke verwendet.

Unterschlagung ist ein Verstoß gegen die Treuhänder einer Person auferlegte Verantwortung.

Unterschlagung verstehen

Von Personen, denen der Zugang zu den Mitteln einer Organisation anvertraut ist, wird erwartet, dass sie diese Vermögenswerte für ihre beabsichtigte Verwendung schützen. Es ist illegal, absichtlich auf dieses Geld zuzugreifen und es für den persönlichen Gebrauch umzuwandeln. Solche Aktivitäten können die Umleitung von Geldern auf Konten umfassen, die anscheinend berechtigt sind, Zahlungen oder Überweisungen zu empfangen.

Das Konto ist jedoch eine Fassade, die es der Person oder einem Dritten, mit dem sie zusammenarbeiten, ermöglicht, die Finanzierung zu übernehmen. Ein Veruntreuer könnte zum Beispiel Rechnungen und Quittungen für Geschäftsaktivitäten erstellen, die nie in Anspruch genommen wurden Orte oder Dienstleistungen, die nie erbracht wurden, um den Geldtransfer als rechtmäßig zu tarnen Transaktion.

Ein Veruntreuer kann mit einem Partner zusammenarbeiten, der als Berater oder Auftragnehmer aufgeführt ist, der Rechnungen ausstellt und Zahlungen erhält, aber nie die ihm in Rechnung gestellten Aufgaben tatsächlich erfüllt.

Die Art der Unterschlagung kann sowohl klein als auch groß sein. Das Veruntreuen von Geldern kann so gering sein wie ein Ladenangestellter, der ein paar einsteckt Dollar aus einer Kasse. In größerem Ausmaß kommt es jedoch auch zu Unterschlagung, wenn die Führungskräfte großer Unternehmen fälschlicherweise Millionen von Dollar ausgeben und die Gelder auf persönliche Konten überweisen. Je nach Ausmaß der Straftat kann die Unterschlagung mit hohen Geldstrafen und Gefängnisstrafen geahndet werden.

Wie kommt es zu Unterschlagung

Unterschlagung liegt vor, wenn jemand stiehlt oder sich aneignet, was ihm anvertraut wurde, um ihn zu verwalten oder zu schützen. Das Eigentum oder der Vermögenswert muss keinen erheblichen Wert haben, damit eine Unterschlagung eintritt. Obwohl eng verwandt, unterscheidet es sich von Betrug dadurch, dass der Veruntreuer die Berechtigung hatte, das Eigentum oder die Gelder zu verwenden oder zu beaufsichtigen.

Einige Arten der Unterschlagung können mit anderen Betrugsformen kombiniert werden, wie z Ponzi-Schemata. In solchen Fällen betrügt der Veruntreuer die Anleger, um ihnen ihr Vermögen anzuvertrauen, um in ihrem Namen zu investieren, sondern verwendet das Geld stattdessen zur persönlichen Bereicherung und Bereicherung. Die Aufrechterhaltung des Betrugs beinhaltet oft die Suche nach neuen Investoren, um mehr Geld einzubringen, um frühere Investoren zu besänftigen.

Ein Veruntreuer kann neben Geld auch andere Vermögenswerte übertragen. Ein Veruntreuer kann Immobilien, Firmenfahrzeuge, Smartphones und andere Hardware wie Laptops beanspruchen, die einer Organisation für den persönlichen Gebrauch gehören.

Auch im staatlichen Sektor kann es zu Veruntreuung kommen, wenn Mitarbeiter lokale, staatliche oder nationale Mittel für sich beanspruchen. Solche Fälle können auftreten, wenn Gelder zur Erfüllung von Verträgen oder zur Unterstützung von Projekten ausgezahlt werden und ein Mitarbeiter einen Teil der zweckgebundenen Gelder abschöpft.

Personen, die unterschlagen, können einer Straftat angeklagt und/oder für ihre Verbrechen zivilrechtlich zur Verantwortung gezogen werden. Die Bestrafung kann von der Zahlung von Geldstrafen und Wiedergutmachung an die Opfer bis hin zur Inhaftierung reichen. Wirtschaftsstraftaten verhindern nicht, dass Straftätern lange Haftstrafen verhängt werden, die traditionell an Gewalttäter verhängt werden.

So verhindern Sie Unterschlagung

Diebstahl und Unterschlagung kosten Unternehmen jährlich etwa 400 Milliarden US-Dollar und sind für mehr als 50 % der Geschäftsausfälle verantwortlich. Arbeitgeber können jedoch Strategien entwickeln, um diese Wirtschaftskriminalität zu bekämpfen.

Die Unterschlagung beginnt mit dem Vertrauensbruch einer Person, die befugt ist, für das Eigentum oder Geld eines anderen zu sorgen. Vernünftigerweise ist einer der ersten Schritte, die ein Arbeitgeber unternehmen kann, potenzielle Mitarbeiter sorgfältig zu prüfen. Neben der Durchführung gründlicher Hintergrundüberprüfungen kann die Beurteilung von Charaktereigenschaften durch Persönlichkeitstests unerwünschte Verhaltensweisen aufdecken.

Ein Sicherheits- und Überwachungsprogramm könnte auch Unternehmenskriminalität abschrecken, insbesondere wenn es von einem dedizierten Risikomanagementteam oder einem unabhängigen Dritten durchgeführt wird. Diese Risikomanager können interne Kontrollen erstellen, die das Verhalten überwachen und anonyme Berichterstattung über verdächtige Aktivitäten sowie Durchführung regelmäßiger Audits, die aufdecken Veruntreuungen.

Früherkennung hilft, Verluste zu mindern und den Ruf des Unternehmens und der Menschen, denen es dient, zu schützen. Arbeitgeber sollten deutlich machen, dass sie eine Nicht-Toleranz-Politik gegenüber illegalen Handlungen wie Veruntreuung haben, und die Konsequenzen solcher Verstöße kommunizieren. Jedes Unternehmen sollte eine Kultur der Ehrlichkeit und Fairness fördern und seine Mitarbeiter ermutigen, wachsam zu bleiben und Fehlverhalten zu melden.

Häufig gestellte Fragen zu Veruntreuung

Wie kann eine Unterschlagung rechtlich nachgewiesen werden?

Um eine Unterschlagung rechtlich nachweisen zu können, muss der Kläger beweisen, dass der Täter treuhänderisch verantwortlich war Opfer und dass der veruntreute Vermögenswert durch diese Beziehung erworben und dem Angeklagten übergeben wurde absichtlich.

Was ist die Strafe für Unterschlagung?

Eine Person kann für die Unterschlagung zivil- und strafrechtlich zur Verantwortung gezogen werden. Die Strafen reichen von Geldstrafen und Wiedergutmachung bis hin zu Freiheitsstrafen.

Was ist eine Wirtschaftskriminalität?

Eine Wirtschaftskriminalität ist ein gewaltloses Verbrechen, das von einem Geschäftsleuten begangen wird, der aus wirtschaftlichen Gründen das Vertrauen gebrochen hat. Zu den Wirtschaftskriminalität zählen Betrug, Diebstahl, Fälschung, Unterschlagung, Geldwäsche und andere betrügerische Machenschaften.