Warum verdiente Prämien wichtig sind

Was ist eine verdiente Prämie?

Der Begriff verdiente Prämie bezieht sich auf die Prämie, die von einem Versicherung für den Teil einer Police, der abgelaufen ist. Es ist das, was der Versicherte für einen Teil der Zeit bezahlt hat, in der die Versicherungspolice gültig war, aber seitdem abgelaufen ist. Da der Versicherer während dieser Zeit das Risiko übernimmt, betrachtet er die damit verbundenen Prämienzahlungen des Versicherten als unverdient. Sobald die Zeit abgelaufen ist, kann es sie als verdient oder als Gewinn verbuchen.

Verdiente Prämien verstehen

In der Versicherungsbranche wird häufig eine verdiente Versicherungsprämie verwendet. Da die Versicherungsnehmer Prämien im Voraus zahlen, berücksichtigen die Versicherer nicht sofort Prämien für einen Versicherungsvertrag bezahlt als Verdienste. Während der Versicherungsnehmer seinen finanziellen Verpflichtungen nachkommt und die Leistungen erhält, beginnt die Verpflichtung eines Versicherers mit dem Eingang der Prämie.

Wenn die Prämie gezahlt wird, gilt sie als nicht verdiente Prämie – nicht als

profitieren. Denn, wie oben erwähnt, hat die Versicherung noch eine Verpflichtung zu erfüllen. Der Versicherer kann den Status der Prämie nur dann von unverdient auf verdient ändern, wenn die gesamte Prämie als Gewinn gilt.

Angenommen, die Versicherungsgesellschaft verbucht die Prämie als Verdienst und der Zeitraum ist noch nicht abgelaufen. Aber der Versicherte reicht während dieser Zeit einen Anspruch ein. Die Versicherung muss versöhnen seine Bücher, um die Transaktion abzuwickeln, in der die Prämie als Ertrag aufgeführt ist. Es ist daher sinnvoller, die Erfassung als Verdienst im Falle einer Klageerhebung zurückzuhalten.

Besondere Überlegungen

Es gibt zwei verschiedene Möglichkeiten, verdiente Prämien zu berechnen: Die Abrechnungsmethode und die Belichtungsmethode.

Die Abrechnungsmethode ist die am häufigsten verwendete. Diese Methode ist diejenige, die verwendet wird, um verdiente Prämien für die meisten Unternehmen der Versicherer anzuzeigen Gewinn-und Verlustrechnung. Bei dieser Methode wird die Gesamtprämie durch 365 geteilt und das Ergebnis mit der Anzahl der verstrichenen Tage multipliziert. Ein Versicherer, der beispielsweise eine Prämie von 1.000 US-Dollar für eine 100 Tage gültige Police erhält, hat eine verdiente Prämie von 273,97 US-Dollar (1.000 US-Dollar 365 x 100).

Bei der Expositionsmethode wird das Datum der Prämienbuchung nicht berücksichtigt. Stattdessen wird untersucht, wie Prämien über einen bestimmten Zeitraum Verlusten ausgesetzt sind. Es ist eine komplizierte Methode und beinhaltet die Untersuchung des Teils von unverdiente Prämie während des Berechnungszeitraums einem Verlust ausgesetzt. Die Expositionsmethode beinhaltet die Untersuchung verschiedener Risikoszenarien anhand von historischen Daten, die auftreten können über einen Zeitraum – von Hochrisiko- zu Niedrigrisiko-Szenarien – und wendet das resultierende Prämienexposure an verdient.

Verdient vs. Nicht verdiente Prämien

Während verdiente Prämien sich auf alle im Voraus gezahlten Prämien beziehen, die verdient wurden und dem Versicherer gehören, unterscheiden sich die Prämienüberträge. Dabei handelt es sich um Prämien, die von Versicherungsunternehmen im Voraus eingezogen werden, die sie an die Versicherungsnehmer zurückgeben müssen, wenn der Versicherungsschutz vor Ablauf des Prämienzeitraums beendet wird.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie schließen eine Kfz-Versicherung ab und zahlen im Voraus für eine Laufzeit von sechs Monaten. Wenn Sie im zweiten Monat der Police in einen Autounfall geraten und Ihr Fahrzeug summieren, behält die Versicherung die gezahlten Prämien für die ersten zwei Monate ein. Dies sind die verdienten Prämien des Unternehmens. Die verbleibenden vier Monatsprämien werden jedoch an den Versicherten zurückerstattet. Da sie ungenutzt sind, werden sie als Prämienüberträge bezeichnet. Ebenso, wenn ein Versicherungsnehmer 200 US-Dollar pro Monat für eine 12-monatige Versicherungspolice zahlt und beschließt, den Versicherungsschutz danach zu beenden Drei Monate lang behält die Versicherungsgesellschaft 600 US-Dollar als verdiente Prämien ein und erstattet dem Versicherungsnehmer 1.800 US-Dollar als unverdient zurück Prämien.