Warum Sie Ihren 529-Plan als Front-Load verwenden sollten

Wenn Sie es finanziell schwingen können, ist es sinnvoll, Ihre 529-Plan, auch als „qualifizierter Studienplan“ (QTP) bekannt. Der Zweck eines 529-Plans besteht darin, zukünftige Bildungskosten, typischerweise für ein Kind oder Enkelkind, zu bezahlen. Vor dem Durchgang der Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017 (TCJA), 529s konnten nur für College-Kosten verwendet werden. Jetzt können sie auch für private K-12-Bildungskosten verwendet werden.

Das Frontloading des Plans ermöglicht es, die Einnahmen über einen längeren Zeitraum mit mehr Geld aufzustocken. Mit anderen Worten, je mehr Sie anfangs investieren, desto länger muss das Geld wachsen und desto größer ist der Saldo, wenn die Mittel verwendet werden, insbesondere wenn Sie sie bis zum College nicht benötigen.

529 Planbeitragsregeln

Der Gesamtbetrag, den Sie zu einem einzelnen 529-Plan beitragen können, wird vom Staat festgelegt, in dem der Plan eingerichtet wurde. Der niedrigste Betrag beträgt 235.000 US-Dollar in Georgia und Mississippi, während der höchste Betrag in Kalifornien 529.000 US-Dollar beträgt.

 Ihr Beitrag geht nach Steuern ein, es gibt also keinen Bundessteuerabzug. Einige Staaten bieten jedoch einen Abzug für einen Teil Ihres Beitrags an.

Beiträge wachsen steuerfrei und können steuerfrei bezogen werden, solange das Geld verwendet wird qualifizierte Ausbildungskosten. Es kann jedoch sein Schenkungssteuer Folgen, wenn Sie die jährliche Schenkungssteuergrenze von 15.000 USD pro Kind oder Enkel überschreiten (30.000 USD für Ehepartner, die gemeinsam spenden).

Laden Sie Ihren 529-Plan im Voraus

Sie können dieses Limit von 15.000 US-Dollar über eine spezielle Geschenkfunktion pro einem Internal Revenue Service (IRS) umgehen. Regel, die es Ihnen ermöglicht, einen 529-Plan für bis zu fünf Jahre gleichzeitig ohne Schenkungssteuer vorzuladen Folgen.

So funktioniert es: Anstatt 15.000 US-Dollar pro Kind und Jahr beizusteuern, tragen Sie 75.000 US-Dollar pro Jahr bei Kind im ersten Jahr und behandeln Sie es so, als ob Sie für jedes der fünf aufeinander folgenden Jahre 15.000 US-Dollar pro Jahr gegeben hätten Jahre.Wenn Sie und Ihr Ehepartner beide einen Beitrag leisten (und gemeinsam einreichen), kann der Gesamtbetrag bis zu 150.000 USD für jeden Fünfjahreszeitraum betragen.

Infolgedessen wären die 75.000 US-Dollar nicht steuerpflichtig (150.000 US-Dollar für gemeinsame Geschenke), aber Geschenke, die diese Beträge über den Fünfjahreszeitraum hinaus überschreiten, könnten der Bundessteuer unterliegen. Bitte konsultieren Sie einen Steuerexperten, um zu klären, ob ein Frontloading für Ihre spezielle steuerliche Situation sinnvoll ist.

Der Wert von Front-Loading

Der Vorteil des Frontloading wird deutlich, wenn man das Sparergebnis mit den regelmäßigen Jahresbeiträgen vergleicht. Ein Frontloading von 75.000 US-Dollar würde sich beispielsweise auf 180.496 US-Dollar zu 5 % über 18 Jahre (jährlich zusammengerechnet) summieren. Wenn Sie über einen Zeitraum von 18 Jahren die gleichen 75.000 US-Dollar in jährlichen Raten von 4.167 US-Dollar eingezahlt haben, beträgt die Gesamtsumme nur 133.117 US-Dollar. Das sind 47.379 US-Dollar an entgangenen Einnahmen aus Ihrem Beitrag.

Die Zahlen sind noch größer, wenn Sie und Ihr Ehepartner 150.000 US-Dollar im Vergleich zu jährlichen Beiträgen von 8.333 US-Dollar einzahlen. In diesem Fall würde die Gesamtsumme mit Frontloading 360.993 US-Dollar betragen, während die Gesamtsumme mit Raten nur 266.203 US-Dollar betragen würde, was 94.790 US-Dollar an Einkommensverlusten über 18 Jahre bedeutet.

Kosten für das College

Ein realistischer Blick auf die zukünftigen Kosten des Studiums für Ihr Kind oder Enkelkind zeigt, warum es wichtig ist, quetschen Sie jeden Dollar an Einnahmen aus Ihrem 529-Plan heraus. Bis 2036,laut einem Bericht von CNBC aus dem Jahr 2018, ein Jahr an einer öffentlichen Universität wird voraussichtlich etwa 46.000 US-Dollar kosten, und die durchschnittlichen einjährigen Kosten einer Privatschule werden voraussichtlich etwa 75.750 US-Dollar betragen. Diese Kosten belaufen sich auf 184.000 US-Dollar für einen vierjährigen Abschluss an einer öffentlichen Schule und 303.000 US-Dollar für vier Jahre an einer privaten Einrichtung.

Mit dem Durchgang von das SICHERE Gesetz Im Jahr 2019 können 529 Fonds auch zur Zahlung von Studienkrediten verwendet werden. Bis zu 10.000 US-Dollar von 529 Mitteln können verwendet werden.

Können Sie einen 529-Plan überfinanzieren?

Die obigen Zahlen mögen es fast unmöglich erscheinen lassen, einen 529-Plan zu überfinanzieren, aber es kommt vor. Dies ist ein wichtiger Aspekt, denn damit Gelder steuerfrei bezogen werden können, darf das Geld nur für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden.

In dieser Situation ist es am besten, das überschüssige Geld für ein anderes Familienmitglied oder sogar für sich selbst zu verwenden, wenn Sie wieder zur Schule gehen möchten. Die Tatsache, dass das Geld nun auch für private K-12-Bildungskosten verwendet werden kann, erleichtert die Suche nach Empfängern für überschüssige Mittel, falls vorhanden. Wenn ein anderer Empfänger nicht in Frage kommt und die überschüssigen Mittel abgehoben werden, werden eine Strafe von 10 % und Steuern fällig.

Die Steuern und Strafen werden jedoch nur auf den Gewinn (nicht auf den ursprünglichen Kapitalbetrag) gezahlt. Das bedeutet, dass, wenn der Saldo auf Ihrem 529-Konto nach Zahlung aller Bildungsrechnungen 5.000 USD beträgt und 1.000 USD dieses Betrags Einnahmen umfassen, die Strafe 10 % von 1.000 USD oder 100 USD beträgt. Auf die 1.000 US-Dollar würden auch Steuern geschuldet.

Die Quintessenz

Sie müssen ziemlich wohlhabend sein, um sich den großen Betrag leisten zu können, der für einen 529-Bildungssparplan erforderlich ist. Wohlhabende Großeltern sind meistens in dieser Position. Die Möglichkeit, einen 529-Plan zu initiieren, es vorzuziehen und gleichzeitig diesen Betrag von der potenziellen Erbschaftssteuer zu streichen, kann ein echter Vorteil sein. Es ist auch eine sehr gute Verwendung für einen großen Bonus oder eine Erbschaft, falls Ihnen eine in die Quere kommt.

Letztlich geht es natürlich darum, die Ausbildung Ihrer Kinder oder Enkel mitzufinanzieren, damit sie die nötige Basis für ein sinnvolles Leben und eine sinnvolle Karriere haben.