Definition der Vermögensbewertungsüberprüfung (AVR)

Was ist die Überprüfung der Vermögenswerte (AVR)?

Der Begriff Vermögensbewertung Überprüfung (AVR) bezieht sich auf einen Prozess, der eine Schätzung des Wertes eines fehlgeschlagenen BankVermögenswerte. Banken können aus verschiedenen Gründen scheitern. Das häufigste Ereignis ist, wenn der Wert ihrer Vermögenswerte unter sinkt Marktwert– weit unter ihren Verbindlichkeiten.

Der AVR-Prozess legt den Mindestpreis fest, den eine Aufsichtsbehörde von anderen Finanzinstituten zu akzeptieren bereit ist, die die Vermögenswerte einer insolventen Bank kaufen möchten.

Die Überprüfung der Anlagenbewertung (AVR) verstehen

Banken sind ein wichtiger Bestandteil jeder Wirtschaft. Sie erbringen Bankdienstleistungen für die breite Öffentlichkeit, vergeben Kredite, schaffen Liquidität auf dem Markt, zusammen mit anderen Finanzdienstleistungen wie Geldwechsel und Bereitstellung von Safes. Diese Institutionen können in Schwierigkeiten geraten, wenn es Probleme in der Wirtschaft gibt – die alle zum Scheitern führen können.

Wenn eine Bank ausfällt, kann sie ihren finanziellen Verpflichtungen nicht mehr nachkommen Verpflichtungen an seine Gläubiger. Dies sind die Unternehmen, denen es Geld schuldet, sowie Einleger. Wie oben erwähnt, scheitern Banken aus einer Reihe von Gründen, darunter Insolvenz, oder wenn sie ihre Gläubiger nicht bezahlen können. Einer der häufigsten Gründe für das Scheitern von Banken ist jedoch, dass der Wert ihrer Vermögenswerte so weit unter ihren Marktwert fällt, dass ihre Verbindlichkeiten.

In diesem Fall muss die zuständige Aufsichtsbehörde – Bund oder Land – Vorkehrungen treffen, um die Vermögenswerte der Bank zu verkaufen. Dies erfordert eine Überprüfung dieser Vermögenswerte, die als Überprüfung der Vermögenswertbewertung bezeichnet wird. Der AVR ist der Prozess, mit dem die Vermögenswerte einer gescheiterten Bank bewertet werden. In den Vereinigten Staaten ist ein gescheiterter Finanzinstitution wird an den. übergeben Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), damit die Bank liquidiert oder mit einem gesünderen Institut fusioniert werden kann.

Der Abwicklungsprozess umfasst das Sammeln von Informationen über die Aktiva und Passiva der bankrotten Bank, die Benachrichtigung der Öffentlichkeit und andere Finanzinstitute, dass die Bank gescheitert ist, und versucht, andere Finanzinstitute zu finden, um die gescheiterte. zu kaufen Bank.

Die Ermittlung des Wertes der Vermögenswerte eines gescheiterten Finanzinstituts kann ein kompliziertes Unterfangen sein, insbesondere wenn die FDIC sich der Komplexität der Bank nicht sicher ist. Zumindest solange, bis die Agentur die Bücher der Bank überprüft.

Die Aufsichtsbehörde bewertet den Wert der Bank Portfolio von Vermögenswerten und weist zu einen Preis für jede Art von Kreditgruppierung. Durch die Kategorisierung von Vermögenswerten in verschiedene Pools ist die Aufsichtsbehörde in der Lage, die verschiedenen Pools je nach Zinsniveau unterschiedlichen Banken zuzuordnen. Aufgrund der Tatsache, dass die meisten Banken über ein großes Portfolio von Vermögenswerten wie Krediten verfügen, verwendet die Überprüfung der Vermögenswerte eine Stichprobenmethode, um den Wert der Vermögenswerte zu schätzen.

Bei der Stichprobe handelt es sich in der Regel um eine geschichtete Zufallsstichprobe, und der Prozess ist weitestgehend automatisiert, um einen schnellen Abschluss der Bewertung zu gewährleisten. Die Aufsichtsbehörde kann mehr Zeit damit verbringen, den Wert der größten Kredite einer gescheiterten Bank zu bewerten.

Besondere Überlegungen

Viele Banken scheiterten um die Zeit des Weltwirtschaftskrise. Dies war einer der Hauptgründe für die Gründung der FDIC. Im Jahr 1993, als die Agentur zum ersten Mal eröffnet wurde, gingen in den Vereinigten Staaten bis zu 4.000 Banken in Konkurs. Zu diesem Zeitpunkt verloren die Einleger bis zu 140 Milliarden US-Dollar. Die FDIC half dabei, Einlagen zu versichern, die Bankkunden ohne sie nicht zurückerhalten könnten.

Wenn eine Bank ausfällt, greift die FDIC in der Regel ein, um finanzielle Hilfe zu leisten, wie z Kapitalverlust Deckung, um andere Banken für die Transaktion zu gewinnen. Das Ziel ist es, die Liquidation so schnell wie möglich mit den geringsten finanziellen Auswirkungen für die Einlagensicherungsfonds.