Wie eine IRA nach der Pensionierung funktioniert
Ein individuelles Alterskonto (IRA), wie der Name schon sagt, ist ein Ort, um diese goldenen Notgroschen für die goldenen Jahre aufzubewahren. Aber hier ist eine interessante Tatsache: Viele ältere Arbeitnehmer und neue Rentner bauen immer noch ihre IRAs auf. Mehr als die Hälfte der IRAs im Besitz von Personen, die kurz vor oder im Ruhestand sind (60 oder älter), verzeichneten laut Employee Benefit Research über einen Zeitraum von drei Jahren einen Saldoanstieg Institut.
Selbst unter den IRAs, die Rentnern (im Alter von 71 bis 74 Jahren) gehören, die gerade erst anfangen zu nehmen erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs), fast die Hälfte der Konten wies in diesem Zeitraum steigende Salden auf. All dies wirft eine interessante Frage auf: Wie funktioniert a traditioneller IRA Arbeit nach der Pensionierung? Was passiert, wenn es an der Zeit ist, diese steuerbegünstigten IRA-Einnahmen anzuzapfen?
Die zentralen Thesen
- Im Alter von 59½ Jahren kann ein Kontoinhaber beginnen, Ausschüttungen von einer traditionellen IRA straflos entgegenzunehmen – obwohl sie natürlich immer noch der Einkommenssteuer unterliegen.
- IRA-Besitzer können Ausschüttungen nach Erreichen des vollen Rentenalters um mehrere Jahre aufschieben: Ausschüttungen sind erst im Alter von 72 Jahren erforderlich.
- Erforderliche Mindestausschüttungen müssen nicht ausgegeben werden, aber sie müssen verteilt werden.
- Diese Ausschüttungen können jedoch in andere Anlagen, wie zum Beispiel Renten, reinvestiert werden.
IRA-Vorzeitige Auszahlungen
Technisch gesehen kann der Eigentümer einer IRA jederzeit Geld von einer IRA abheben (Ausschüttungen entgegennehmen, in der Sprache des Internal Revenue Service (IRS)). Wenn dies jedoch vor dem Alter von 59½ Jahren passiert, wird der Kontoinhaber wahrscheinlich eine Vorabauszahlung von 10 % vornehmen Strafe zusätzlich zu Einkommenssteuer. Die Höhe der Steuern und der Strafe hängt auch von der steuerlichen Abzugsfähigkeit der Beiträge ab (abhängig davon, ob der Kontoinhaber auch eine arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorge hat).
Der IRS verzichtet auf diese Strafe, wenn Ausschüttungen für spezifische Zwecke, wie zum Beispiel nicht erstattete Arztkosten, Krankenversicherung, qualifizierte Hochschulkosten oder den Kauf eines Erstwohnsitzes. Ein Kontoinhaber kann auch einen straffreien Kredit von der IRA aufnehmen, wenn er das Geld innerhalb von 60 Tagen ersetzt.
"Eine wenig bekannte Strategie, um vor dem Alter von 59½ Jahren ohne Strafe auf IRA-Gelder zuzugreifen, ist der 'Reverse Rollover'", sagt James B. Twining, Gründer von Financial Plan Inc. in Bellingham, Washington. "Diese Technik funktioniert für diejenigen, die 55 Jahre oder älter sind und einen 401 (k) haben, der Rollover akzeptiert und vorzeitige Rentenauszahlungen im Alter von 55 Jahren ermöglicht. Bei dieser Technik werden IRA-Gelder zuerst in die 401(k) gerollt, dann werden die 401(k)-Gelder ohne Strafe abgezogen."
Im Alter von 59½ Jahren kann ein Kontoinhaber beginnen, Ausschüttungen von der IRA straflos entgegenzunehmen – obwohl sie natürlich immer noch der Einkommenssteuer unterliegen. IRA-Besitzer sind nicht erforderlich mit der Auszahlung von Ausschüttungen bei 59½ oder sogar nach dem Ruhestand beginnen. Besitzer können die Ausschüttung nach dem 60. Lebensjahr um mehr als ein Jahrzehnt verschieben.
So funktionieren erforderliche Mindestausschüttungen
Die erste RMD muss bis zum 1. April des Jahres nach Vollendung des 72. Lebensjahres des Kontoinhabers durchgeführt werden. Wenn der Besitzer beispielsweise im August 72 Jahre alt wird, muss die erste RMD bis zum darauffolgenden 1. April genommen werden. Die Mindestausschüttungen müssen bis Dezember erfolgen. 31 eines jeden Jahres. Wenn der Inhaber des Kontos also den ersten RMD bis zum 1. April des Jahres nach seinem 72. Geburtstag verschiebt, ist er müssen im selben Jahr eine zweite RMD ablegen, die als zweites Jahr für RMDs gilt. Normalerweise ist die IRA Verwalter, oder Finanzinstitut, berechnet die RMD und benachrichtigt den Kontoinhaber über bevorstehende Verteilungsfristen.
Was passiert, wenn der Kontoinhaber nach Erreichen des 72. Lebensjahres keine RMDs mehr annimmt? "Die nicht rechtzeitige Durchführung einer RMD kann sehr schwerwiegende Folgen haben", sagt Christopher Gething, Gründer von Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ. "Wenn Sie den IRS nicht davon überzeugen können, dass die Nichtannahme der Verteilung auf einen vernünftigen Fehler zurückzuführen ist, unterliegen Sie einer Strafe Steuer in Höhe von 50 % der versäumten Ausschüttung."
"Wenn Sie mehrere IRA-Konten haben und eines schlecht abschneidet, können Sie das [vollständige] RMD aus dem die IRA mit der schlechtesten Leistung, um die RMDs für alle zu erfüllen", sagt Carlos Dias Jr., Gründer und geschäftsführender Gesellschafter von Dias Wealth LLC in Lake Mary, FL.
IRA-Auszahlungsstrategien
Nur weil RMDs genommen werden müssen, heißt das nicht, dass sie ausgegeben werden müssen. Es gibt verschiedene Strategien, um mit den Mitteln zu arbeiten.
Zum Beispiel beim Kauf eines Rente können Vermögenswerte in einen Strom von Einkommenszahlungen für das Leben verwandeln. (Es gibt einige Einschränkungen bei den Arten von Renten, die mit RMDs finanziert werden können. Wenden Sie sich daher an einen Steuerexperten.) Ausschüttungen können auch in Kommunalanleihen, Aktien, Investmentfonds oder. reinvestiert werden börsengehandelte Fonds (ETFs)
Eine weitere Alternative: RMDs in ein Roth IRA (vorausgesetzt, Sie haben ein anderes Erwerbseinkommen, das es Ihnen ermöglicht, die Erwerbseinkommensanforderung für Roth IRA-Beiträge zu erfüllen). Sie müssen weiterhin Einkommensteuern zahlen, aber die Fonds dürfen danach steuerfrei wachsen und Sie sind nicht verpflichtet, sie jederzeit und in beliebiger Höhe abzunehmen. Die Vermögenswerte können an Ort und Stelle belassen und an Hinterbliebene vererbt werden. Wenn Sie sie abheben, sind sie nicht steuerpflichtig, sofern Sie das Roth-Konto fünf Jahre lang führen.
Tatsächlich kannst du Konvertieren das gesamte traditionelle IRA-Konto zu einem Roth IRA. Dies ist eine besonders gute Strategie, wenn Ihre Steuerklasse im Ruhestand tatsächlich höher ist als in Ihren Arbeitstagen. Bedenken Sie jedoch, dass Sie im Jahr der Umwandlung auf das gesamte Konto Einkommenssteuern schulden: Mit anderen Worten, Sie werden wahrscheinlich kurzfristig eine hohe Steuerbelastung haben.
Das nächste IRA-Meilensteinalter ist 72, nach dem ein Kontoinhaber beginnen muss, RMDs von traditionellen IRAs zu nehmen. (Das SECURE Act von 2019 hat das erforderliche Mindestalter für die Ausschüttung von 70½ auf 72 angepasst – für Personen, die 70½ Jahre alt werden nach Dez. 31, 2019. Diejenigen, die 2019 oder früher 70½ Jahre alt wurden, sind von der neuen Schwelle nicht betroffen, müssen jedoch wie bisher mit RMDs beginnen.) Zu diesem Zeitpunkt können Abhebungen entweder das volle Guthaben der IRA, den Mindestbetrag pro Jahr oder eine Zahl in zwischen.
Beachten Sie, dass Sie RMDs nicht in Roth IRAs "konvertieren" oder RMDs in Roth IRAs übertragen können. Sie müssen noch die Ausschüttung übernehmen und die erforderlichen Steuern zahlen. Sie können die RMD dann in eine Roth IRA einzahlen, wenn Sie die Voraussetzung für das Erwerbseinkommen erfüllen.
Die Quintessenz
Traditionelle IRAs haben viele komplizierte Verteilungs- und Steuerregeln zu beachten. Es kann schwierig sein zu bestimmen, wann und wie viel Geld ausgezahlt und wie die Ausschüttungen reinvestiert werden sollen, wenn sie nicht anderweitig ausgegeben werden. Beginnen Sie mit der Planung weit vor dem Meilensteinalter von 72 Jahren, um zu vermeiden, dass Sie plötzliche Schritte mit einer IRA unternehmen müssen, und bestimmen Sie, wie Sie diese Mittel am besten für maximales Einkommen und minimale Steuern aufteilen.