Was ist eine Ausschlussquote?
Was ist die Ausschlussquote?
Die Ausschlussquote ist einfach der Prozentsatz der Rendite eines Anlegers, der nicht steuerpflichtig ist. Die Ausschlussquote ist ein Prozentsatz mit einem Dollarbetrag, der der Amortisation einer Anfangsinvestition entspricht. Jede Rendite, die über der Ausschlussquote liegt, unterliegt Steuern, wie z Kapitalertragsteuer. Meistens gilt die Ausschlussquote für nicht qualifizierte Renten.
So funktioniert das Ausschlussverhältnis
Die Ausschlussquote entsteht hauptsächlich durch verschiedene Formen der nicht qualifizierten Versicherung Renten. Bei Zahlungen aus einer Sofortrente oder Rentenversicherung, gilt ein Teil jeder Zahlung, die ein Rentner erhält, als Kapitalrückzahlung, die nicht besteuert wird. Der verbleibende Teil der Zahlung besteht aus Zinserträgen und ist steuerpflichtig. Die Ausschlussquote bestimmt den steuerpflichtigen und den nicht steuerpflichtigen Anteil jeder Zahlung.
Die Formel für die Ausschlussquote lautet: Investition in einen Vertrag / Erwartete Rendite.
Besondere Überlegungen
Ein Ausschlussverhältnis erlischt, wenn der gesamte Auftraggeber eines Vertrages eingegangen ist (vorausgesetzt, Sie erreichen diesen Punkt im Vertrag). Wenn der gesamte Kapitalbetrag aufgebraucht ist, wird die gesamte Rentenzahlung dann steuerpflichtig.
Die Ausschlussquote kann ein wirksames Leistungsmaß für bestimmte Anlagen sein, die Steuerstrategien oder verbesserte Risikomanagementtechniken erfordern. Viele Versicherungsprodukte sind technisch gesehen keine Wertpapiere; sie bieten den Vorteil weniger Beschränkungen hinsichtlich Steuer-, Regulierungs- und Aufsichtslasten. Versierte Anleger können diese Instrumente verwenden, um einzigartige Einkommens- und Renditeströme zu generieren, die für herkömmliche Finanztitel sonst nicht verfügbar wären. Eine solche Technik könnte die Verwendung von nicht qualifizierten Versicherungsrenten anstelle von Bargeld umfassen. In diesem Fall kann die Ausschlussquote dem Vertragsinhaber einen Einblick in die Dauer der Kapitalrückerstattung geben – bevor Kapitalertragssteuern eine Rolle spielen.
