Definition des Ausschlusses des Hauptwohnsitzes

Der Ausschluss des Hauptwohnsitzes ist eine Regel, die vom Internal Revenue Service verwendet wird und die es Menschen ermöglicht, sich zu treffen bestimmte Kriterien zum Ausschluss von bis zu 250.000 US-Dollar für Alleinerziehende oder bis zu 500.000 US-Dollar für gemeinsame Einreichungen von Ehepartnern in Kapitalertragsteuer aus dem Gewinn, den sie aus dem Verkauf ihres Hauses erwirtschaften.

Berechtigung zum Ausschluss des Hauptwohnsitzes

Um sich für den Ausschluss des Hauptwohnsitzes zu qualifizieren, müssen Sie die Eigentums- und Nutzungstests bestehen.

Um die Eigentumsprüfung zu bestehen, müssen Sie die Immobilie, für die Sie verkaufen, mindestens besessen haben 24 Monate der fünf Jahre vor dem Verkaufsdatum, vom IRS als Closing definiert Datum. Wenn Sie in einem Ehepaar leben, muss nur ein Ehegatte als Eigentümer der Liegenschaft eingetragen sein, damit beide die Eigentumsprüfung bestehen.

Um den Nutzungstest zu bestehen, müssen Sie das Haus als Ihr Hauptwohnsitz für mindestens 730 Tage (24 Monate) in den fünf Jahren unmittelbar vor dem Abschlussdatum Ihres Eigenheimverkaufs. Wenn Sie in einem Ehepaar leben, müssen beide Ehegatten die Immobilie während 24 der letzten 60 Monate einzeln genutzt haben, um für den vollen Hauptwohnsitzausschluss zu qualifizieren.

Qualifikation für einen teilweisen Ausschluss

Wenn Sie die Eigentums- und Nutzungstests nicht vollständig bestehen und eine gültige Entschuldigung dafür haben, warum Sie die zwei Jahre nicht bleiben konnten, können Sie qualifizieren Sie sich für einen teilweisen Ausschluss, wobei der Prozentsatz des Ausschlusses direkt proportional zu dem Prozentsatz der Zeit ist, die Sie in Ihrem Heimat. Gültige Ausreden sind laut IRS gesundheitlich oder arbeitsbedingte Umzüge oder unvorhergesehene Umstände. Wenn zum Beispiel Ihre Entschuldigung genehmigt wird und Sie eines der letzten fünf Jahre in Ihrem Zuhause waren, dann haben Sie 50 % der Nutzungspflicht und können für 50 % des Gewinnausschlusses in Frage kommen: 125.000 USD für Alleinerziehende und 250.000 USD für Verheiratete gemeinsam.

Ausnahmen

Vor 1997 Einzelpersonen über 55 Jahre alt keine Kapitalertragssteuern auf den Verkauf von Eigenheimen und anderen Immobilien zahlen mussten. Im Jahr 2022 haben diese Erwachsenen keine solchen Privilegien, aber es gibt andere Ausnahmen von den zwei von fünf Jahren Besitz- und Nutzungstests.

Offizieller erweiterter Dienst

Wenn eine oder beide der Wohnungsverkäufer (bei Ehepaaren) im Ausland im Dienst stehen Dienst, Geheimdienst oder uniformierte Dienste, die sie wählen können, um den fünfjährigen Besitz auszusetzen und den Testzeitraum für bis zu. zu nutzen 10 Jahre. Um die Qualifikation „amtlicher erweiterter Dienst“ zu erfüllen, muss sich eine Person an einer Dienststelle befinden, die bei mindestens 80 km von ihrem Hauptwohnsitz entfernt oder auf Anordnung der Regierung in einer staatlichen Wohnung für mindestens 90. wohnen Tage.

Behinderung

Den vollen Hauptwohnsitzausschluss können Sie in Anspruch nehmen, wenn Sie körperlich oder geistig nicht in der Lage sind, für sich selbst zu sorgen. Sie können die Zeit, die Sie in einer Pflegeeinrichtung verbracht haben, die für die Betreuung von Personen mit Ihrer Erkrankung zugelassen ist, auf Ihre Nutzungspflicht in den letzten zwei Jahren anrechnen.

Tod oder Scheidung

Im Todesfall oder bei Scheidung können Sie möglicherweise bestimmte Ausnahmen vom Besitz- und Nutzungstest erfüllen. Verwitwete Ehegatten können die Zeit, in der ihr Ehegatte in der Wohnung gelebt hat, auf das Erfordernis von zwei von fünf Jahren des Wohnsitzes anrechnen. Geschiedene Ehepartner können möglicherweise die Zeit, die ihr Ehepartner das Haus besaß, für den Eigentumstest anrechnen, müssen jedoch den Nutzungstest selbst bestehen.

Andere Möglichkeiten, die Kapitalertragsteuer zu senken oder zu vermeiden

Wenn Sie die Voraussetzungen für den Hauptwohnsitzausschluss nicht erfüllen können und keine der Hauptausnahmen für Sie in Frage kommt, können Sie dennoch Kapitalertragsteuer vermeiden beim Verkauf Ihrer Immobilie.

1031 Austausch

Der 1031 Austausch ist eine Tauschbörse, die es Einzelpersonen ermöglicht, die Zahlung der Kapitalertragsteuer auf ihren Immobilienverkauf aufzuschieben, indem sie den Erlös sofort in eine im Wesentlichen ähnliche Immobilie investieren. Dieser Austausch ist nur möglich, wenn Sie eine als Finanzinvestition gehaltene Immobilie verkaufen, und es ist ein komplexer Prozess. Wenden Sie sich an einen Steuerberater oder eine 1031 Tauschunternehmen um sicherzustellen, dass Sie sich qualifizieren und die Schritte korrekt ausführen.

Steuerverluste ernten

Wenn Sie eine Investition mit einem nicht realisierter Verlust Sie erwägen zu verkaufen, können Sie möglicherweise davon profitieren Steuerverluste ernten zum Ausgleich der Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf Ihres Eigenheims. Denken Sie daran, dass der Verkauf einer Anlage mit Verlust, nur um die Kapitalertragssteuern auszugleichen, möglicherweise nicht das Beste ist finanzielle Entscheidung, da die Investition, die Sie mit Verlust verkaufen, stärker an Wert gewinnen kann als die Steuern, die Sie zahlen werden sparen sein.

Berechnen Sie Ihre Basis richtig

Sie zahlen Kapitalertragsteuer nur auf Ihren Gewinn aus dem Hausverkauf, also den Verkaufspreis abzüglich Ihrer Kostenbasis in der Immobilie. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre richtig berechnen Kostenbasis indem Sie den Preis, den Sie für das Haus bezahlt haben, einbeziehen, alle Transaktionskosten, die mit dem Kauf und Verkauf des Hauses verbunden sind (Makler Provisionen, Eigentumsgebühren usw.) und alle sinnvollen Verbesserungen, die Sie an der Immobilie mit einer Nutzungsdauer von mehr als. vorgenommen haben ein Jahr.

Die Quintessenz

Der Hauptwohnsitzausschluss ist eine der einfachsten Möglichkeiten, die Kapitalertragsteuer beim Verkauf Ihres Eigenheims zu senken oder abzuschaffen. Stellen Sie sicher, dass Sie 24 von den 60 Monaten vor dem Abschlussdatum in Ihrem Haus wohnen, um sich für den Ausschluss zu qualifizieren. Ziehen Sie wie immer bei der Arbeit mit komplexen Regeln, Vorschriften, Ausschlüssen und Ausnahmen der Internal Revenue Service in Betracht, sich mit einem Steuerberater um zu sehen, was für Ihre individuelle Situation am besten ist.