Was ist die Gesamtsteuer?
Was ist die Gesamtsteuer?
Die Gesamtsteuer im Zusammenhang mit der Einkommensteuer ist die zusammengesetzte Summe aller Steuern, die ein Steuerzahler für das Jahr schuldet.
Gesamtsteuer verstehen
Die Gesamtsteuer ist progressiv und basiert auf dem Einkommen des Zahlers. Jedes Jahr wird die Internal Revenue Service (IRS) veröffentlicht Einkommensgrenzen für sieben Steuerklassen zwischen 10 % und 37 %
Die Gesamtsteuernummer ist der vorletzte Schritt in der Steuerformel. Es berücksichtigt alle dem Steuerpflichtigen zustehenden Gutschriften und Abzüge, jedoch keine während des Jahres geleisteten Steuerzahlungen. Die Gesamtsteuer wird dann mit den geleisteten Zahlungen verglichen, um zu sehen, ob eine Rückerstattung fällig ist oder ein Restbetrag geschuldet ist.
Gesamtbesteuerungsbeispiele nach dem neuen Steuergesetz
Für ein Ehepaar, das im Jahr 2020 gemeinsam einen Antrag stellt, beträgt die niedrigste Gesamtsteuer 10 % und gilt für Einkommen bis zu 19.750 US-Dollar. Wenn das Paar also 19.000 US-Dollar verdiente, würde es genau 1.900 US-Dollar an Bundeseinkommensteuer schulden. Ein zweites hypothetisches Paar mit einem Einkommen von über 622.050 US-Dollar würde den höchsten Prozentsatz zahlen
Beachten Sie jedoch, dass die Steuer abgestuft ist: Das gut verdienende Paar würde nur 10 % auf die ersten 19.750 US-Dollar schulden, genauso wie das erste Paar, und so weiter durch alle Stufen. Das einzige Einkommen, das mit 37 Prozent besteuert wird, wäre ihr Einkommen über 622.050 US-Dollar. Als solches würde ein Paar, das im Jahr 2020 80.000 US-Dollar verdient, eine Gesamtsteuer von 9.205 US-Dollar schulden.
Einzelsteuersätze und -sätze für steuerpflichtiges Einkommen, 2020
| Rate | Steuerpflichtiges Einkommen | Steuerschuld |
|---|---|---|
10% |
$0 bis $9.875 | 988 USD oder 10 % des steuerpflichtigen Einkommens |
12% |
9.876 $ bis 40.125 $ | 988 $ plus 12 % des Selbstbehalts über 9.875 $ |
22% |
$40.126 bis $85.525 | 4.618 $ plus 22% des Überschusses über 40.125 $ |
24% |
85.526 $ bis 163.300 $ | 14.606 USD plus 24% des Überschusses über 85.525 USD |
32% |
163.301 $ bis 207.350 $ | 33.272 $ plus 32 % des Überschusses über 163.300 $ |
35% |
207.351 $ bis 518.400 $ | 47.368 USD plus 35% des Überschusses über 207.350 USD |
37% |
Über $518.400 | 156.235 USD plus 37% des Überschusses über 518.400 USD |
Quelle: Internal Revenue Service.
Gemeinsam zu versteuernde Einkommenssteuersätze und -sätze für verheiratete Einreichungen, 2020
| Rate | Steuerpflichtiges Einkommen | Steuerschuld |
|---|---|---|
10% |
0 $ bis 19.750 $ | 10 % des steuerpflichtigen Einkommens |
12% |
19.750 $ bis 80.250 $ | 1.975 USD plus 12 % des Selbstbehalts über 19.750 USD |
22% |
$80.251 bis $171.050 | 9.235 $ plus 22% des Überschusses über 80.250 $ |
24% |
171.051 $ bis 326.600 $ | 29.211 USD plus 24% des Überschusses über 171.050 USD |
32% |
$326.601 bis $414.700 | 66.543 USD plus 32% des Überschusses über 326.600 USD |
35% |
$414.701 bis $622.050 | 94.735 USD plus 35% des Überschusses über 414.700 USD |
37% |
Über $622.050 | 167.308 $ plus 37% des Überschusses über 622.050 $ |
Quelle: Internal Revenue Service.
Beispiel dafür, wie sich Abzüge auf die Gesamtsteuer auswirken
Die Gesamtsteuer beinhaltet das Einkommen, das alternative Mindeststeuer und Steuer für selbstständige Erwerbstätigkeit. Er berechnet sich nach Abzügen, die mit der jüngsten Steuerreform für die meisten Antragsteller vereinfacht und etwas erhöht wurden.
Im Steuersystem vor 2018 hatten Ehepaare beispielsweise Anspruch auf einen Standardabzug von 13.850 US-Dollar. Jetzt erhalten sie einen Standardabzug von 24.800 $. Das scheint ein riesiger Sprung zu sein, aber die Regierung hat auch die individuelle Freistellung von 4.050 $ (oder 8.100 $ für ein Paar) abgeschafft.
Mit dieser Differenz beträgt der Standardabzug effektiv 16.700 USD. Das ist mehr als zuvor, aber nicht viel. Darüber hinaus bedeutet der höhere Standardabzug, dass weniger Hausbesitzer die Hypothekenzinsen geltend machen können Abzug und andere persönliche Abzüge, die höher sein müssen als der Standardabzug Wirkung.
Beachten Sie abschließend, dass die Gesamtsteuer zwar insgesamt, aber kaum dauerhaft ist. Viele Teile des Steuerreformgesetzes 2017 enthalten Verfallsbestimmungen. Das wichtigste aus Sicht der mittelständischen Steuerzahler wird das Auslaufen der meisten neuen Abzugs- und Freistellungsregelungen Ende 2025 sein. Sofern der Kongress nicht vorher handelt, wird die Gesamtsteuer für die meisten Antragsteller dann mehr oder weniger auf das vorherige Niveau zurückfallen.