Die Regel der 55-Definition
Was ist die Regel von 55?
Die Regel von 55 ist eine Steuerbehörde (IRS) Regel, die es Arbeitnehmern, die 55 Jahre oder älter sind, erlaubt, Geld von ihrem abzuheben arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgekonten Straffrei, wenn sie ihren Arbeitsplatz verlassen. Diese Regel ermöglicht es älteren Arbeitnehmern, die sich von ihrem Arbeitgeber trennen, frühzeitig auf Altersguthaben zuzugreifen, ohne einer 10 %igen Vorzeitiger Rücktritt Strafe.
Die Regel von 55 gilt speziell für Arbeitsplatzpläne, einschließlich 401(k)-Pläne und 403(b)-Pläne. Es erstreckt sich nicht auf individuelle Rentenkonten (IRAs).
Die zentralen Thesen
- Die Regel von 55 ist eine IRS-Regel, die es bestimmten Arbeitnehmern ermöglicht, die Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % zu vermeiden, wenn sie vor dem 59. Lebensjahr Geld aus betrieblichen Altersvorsorgeplänen entnehmen.
- Um sich für die 55er-Regel zu qualifizieren, müssen Entnahmen in dem Jahr erfolgen, in dem ein Arbeitnehmer 55 (oder älter) wird und seinen Arbeitgeber verlässt, entweder um vorzeitig in Rente zu gehen oder aus einem anderen Grund.
- Die Regel 55 gilt nur für Arbeitsplatzpläne. Darüber hinaus sind Pläne nicht erforderlich, um die Bestimmung aufzunehmen.
- Ausschüttungen aus Pensionsplänen, die nach der Regel 55 vorgenommen werden, würden weiterhin der ordentlichen Einkommensteuer unterliegen.
Die Regel von 55 verstehen
Betriebsrentenpläne sollen den Arbeitnehmern helfen, für ihren Lebensabend zu sparen. Normalerweise können Sie vor dem 59. Lebensjahr kein Geld von diesen Plänen abheben, ohne mit einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % rechnen zu müssen. Auf diese Regel wird nur dann verzichtet, wenn bestimmte Ausnahmen gelten und die Regel von 55 eine davon ist. Die IRS-Richtlinien erlauben Arbeitnehmern, vorzeitig Geld aus ihrem 401(k)- oder 403(b)-Plan ohne Strafe abzuheben, wenn beide der folgenden Punkte zutreffen:
- Entnahmen erfolgen in dem Jahr, in dem der Arbeitnehmer 55 Jahre alt wird oder später
- Auszahlungen erfolgen nach dem Ausscheiden aus Ihrem Arbeitgeber
Angenommen, Ihr Unternehmen beschließt kurz nach Ihrem 55. Geburtstag, sich zu verkleinern und Ihre Position zu streichen. Die Regel von 55 würde es Ihnen ermöglichen, Geld von Ihrem 401(k) oder 403(b) zu nehmen, ohne die 10% Vorfälligkeitsentschädigung zahlen zu müssen.
Sie müssen jedoch nicht verkleinert oder gefeuert werden, um die Regel 55 anzuwenden. Sie können davon auch profitieren, wenn Sie sich für eine vorzeitige Pensionierung entscheiden oder einfach später in Ihrer Karriere den Job wechseln möchten.
Die Regel 55 kann nur mit dem 401(k)- oder 403(b)-Plan verwendet werden, den Sie bei Ihrem derzeitigen Arbeitgeber haben; es gilt nicht für Rentenkonten, die Sie noch bei früheren Arbeitgebern haben.
Die Regel von 55 vs. ein 401(k)-Darlehen
Die Regel 55 gilt nur in Situationen, in denen Sie Ihren Arbeitgeber verlassen. Wenn Sie immer noch für dasselbe Unternehmen arbeiten, das Ihren aktuellen 401 (k) besitzt, können Sie ihn nicht verwenden. Du könntest aber Nehmen Sie ein 401 (k) -Darlehen auf wenn Ihr Plan es zulässt.
Der IRS erlaubt Arbeitnehmern, bis zu 50 % ihres Freizügigkeitskontoguthabens oder 50.000 US-Dollar zu leihen, je nachdem, welcher Betrag geringer ist. Dieses Geld wird über einen Zeitraum von fünf Jahren durch Gehaltsaufschübe zurückgezahlt, typischerweise zu einem niedrigen Zinssatz. Ob Sie während dieser Zeit weiterhin neue Beiträge zu Ihrem 401 (k) leisten können, hängt vom Plan ab.
Der Haken an der Sache: Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, wird der Restbetrag des Darlehens sofort fällig. Wenn Sie das Darlehen nicht vollständig zurückzahlen können, wird der gesamte Betrag zu einer steuerpflichtigen Ausschüttung, d.h. Sie Einkommenssteuer auf den geliehenen Betrag schulden würde, zusammen mit der Vorfälligkeitsentschädigung von 10 %, wenn Sie minderjährig sind 59½.
Es ist möglich, die Steuerstrafe für 401 (k) -Darlehensausschüttungen zu vermeiden Überrollen der ausstehende Restbetrag an eine IRA.
Eine Alternative: Im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen (SEPPs)
Die Rule of 55 kann verwendet werden, um vorzeitige Abhebungen von einem 401(k) oder 403(b) zu planen, aber es ist nicht die einzige Option, um die 10% Strafe zu vermeiden. Du könntest auch vor dem Alter von 59½ Jahren Geld aus einem betrieblichen Altersvorsorgeplan mit im Wesentlichen gleichen regelmäßigen Zahlungen (SEPPs) beziehen. Diese Option finden Sie unter IRS-Regel 72(t).
Die Regel erlaubt es Arbeitnehmern, vor ihrem 59½-Jahre fünf aufeinanderfolgende Jahre lang eine Reihe von Zahlungen aus ihrem Rentenplan zu beziehen. Diese Zahlungen basieren auf Ihrer Lebenserwartung. Sie können jährlich oder monatlich bezogen werden und die Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % entfällt.
Die Einnahme von SEPPs kann vorzuziehen sein, wenn Sie frühzeitig auf Ihre Altersvorsorge zugreifen möchten, aber nicht damit rechnen, Ihren Job in dem Jahr zu kündigen, in dem Sie 55 Jahre alt werden oder später. Sie müssen nicht warten, bis Sie 55 Jahre alt sind, um diese Zahlungen zu erhalten, also gibt es eine gewisse zusätzliche Flexibilität. Denken Sie jedoch daran, dass Sie jedes Mal, wenn Sie vorzeitig Geld von Ihrem 401 (k) oder 403 (b) abheben, das Potenzial Ihres Kontos für zukünftiges Wachstum einschränken.
Die Regel von 55 beginnt tatsächlich bei 50 für Mitarbeiter der öffentlichen Sicherheit in Bundes-, Landes- und Kommunalverwaltungen. Dazu gehören Polizei, Feuerwehrleute, Fluglotsen, Zoll- und Grenzschutzbeamte, FBI-Agenten und Mitarbeiter des medizinischen Dienstes.
Andere Ausnahmen von der 401(k) Early Withdrawal Penalty
Zusätzlich zur Regel 55 erlaubt der IRS andere Ausnahmen von der 10%igen Vorfälligkeitsentschädigung. Im Allgemeinen können Sie die Strafe vermeiden, wenn vorzeitige Abhebungen aus einem der folgenden Gründe getätigt werden:
- Korrekturverteilungen von überschüssigen Beiträgen
- Tod des Planteilnehmers
- Vollständige und dauerhafte Invalidität des Planteilnehmers
- Zahlungen unter a qualifizierte Hausordnung (QDRO)
- Dividendendurchleitung von an Mitarbeiterbeteiligungsprogramm (ESOP)
- IRS-Abgabe
- Nicht erstattete medizinische Kosten von mehr als 10 % bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI)
- Reservisten zum aktiven Dienst einberufen
- Übertragung auf einen anderen qualifizierten Plan
Strafen, wenn auch keine Einkommenssteuer, können auch für 401(k)-Härteabhebungen erlassen werden, wenn Ihr Plan dies zulässt.
Was ist die Regel von 55?
Die Regel von 55 ist eine IRS-Richtlinie, die es Arbeitnehmern ermöglicht, vorzeitige Auszahlungen aus ihrem arbeitgeberfinanzierten Ruhestand vorzunehmen Konten wie 401 (k) s und 403 (b) s im Alter von 55 oder älter ohne Zahlung einer Strafe von 10 %, vorausgesetzt, sie verlassen ihre Arbeitsplätze. Es gilt nur für Konten, die Sie bei Ihrem derzeitigen Arbeitgeber haben. Ältere Konten bei ehemaligen Arbeitgebern wären nicht förderfähig.
Verzichtet die Rule of 55 auf Steuern auf die Ausschüttungen?
Nein. Sie zahlen trotzdem Steuern auf das Geld, weil Beiträge mit Vorsteuermitteln geleistet wurden.
Was sind im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen (SEPPs)?
SEPPs sind eine Alternative zur Anwendung der 55er-Regel, wenn Sie gebührenfrei Vorbezüge von Ihrem Altersguthaben vornehmen möchten. Bevor Sie das Alter von 59½ Jahren erreichen, dürfen Sie in fünf aufeinanderfolgenden Jahren auf jährlicher oder monatlicher Basis im Wesentlichen gleiche Abhebungen von Ihren Rentenkonten vornehmen. Die Höhe richtet sich nach Ihrer Lebenserwartung.
Kann ich die Regel 55 anwenden, wenn ich einen anderen Job bekomme?
Die Regel von 55 ermöglicht es Ihnen, Geldstrafen kostenlos von Ihrem letzten Arbeitgeber 401 (k) abzuheben, nachdem Sie diesen Job verlassen haben. Wenn Sie bereits damit begonnen haben, gebührenfrei aus dem Plan Ihres ehemaligen Arbeitgebers auszusteigen, steht einer späteren Jobsuche nichts mehr im Wege. Sie könnten auch in die Altersvorsorge Ihres neuen Arbeitgebers einzahlen, um Ihre Ersparnisse weiter zu steigern.
Kann ich mit 55 in Rente gehen und Sozialversicherung einziehen?
Nein. Rentenleistungen aus der Sozialversicherung können frühestens mit 62 Jahren bezogen werden, Sie können also nicht mit 55 in Rente gehen und noch im selben Jahr Sozialversicherung beziehen. Sie müssten warten, bis Sie 62 Jahre alt werden, um Leistungen in Anspruch zu nehmen, die reduziert wären, da Sie sie zuvor in Anspruch genommen hätten volles Rentenalter, was für die meisten Menschen 66 oder 67 ist.
Das Endergebnis
Die Regel von 55 könnte den vorzeitigen Ruhestand finanziell weniger belastend machen, da Sie Ihre 401(k) ohne Vorfälligkeitsentschädigungen nutzen könnten. Ob es sinnvoll ist, von dieser Regelung Gebrauch zu machen, kann davon abhängen, ob Sie den Wiedereinstieg in den Beruf planen später, sowie wie viel Geld Sie für den Ruhestand außerhalb Ihres Arbeitgebers gespart und angelegt haben planen. Erstellen eines diversifizierten Portfolios, das einen 401 (k), einen IRA und einen enthält Maklerkonto kann Ihnen helfen, die verschiedenen steuerlichen Auswirkungen einer vorzeitigen Pensionierung zu bewältigen.