Was ist Steuererleichterung?
Was ist Steuererleichterung?
Steuererleichterungen sind alle staatlichen Programme oder politischen Initiativen, die darauf abzielen, die von Einzelpersonen oder Unternehmen gezahlten Steuern zu reduzieren. Es kann sich um eine universelle Steuersenkung oder ein gezieltes Programm handeln, das einer bestimmten Gruppe von Steuerzahlern zugute kommt oder ein bestimmtes Ziel der Regierung unterstützt.
Die zentralen Thesen
- Ein Steuerabzug, der es Einzelpersonen ermöglicht, bestimmte Ausgaben (z. B. Hypothekenzinsen) abzuziehen, ist eine Form der Steuererleichterung.
- Eine Steuergutschrift ist eine Steuererleichterung in Form einer direkten Verrechnung bestimmter Ausgaben.
- Das Fresh Start-Programm bietet säumigen Steuerzahlern eine Entlastung von einem Steuerpfandrecht.
Der Child Tax Credit kommt beispielsweise amerikanischen Eltern minderjähriger Kinder zugute. Eine Steuergutschrift für Käufer energieeffizienter Fahrzeuge fördert das Ziel einer größeren Energieunabhängigkeit der USA und saubererer Luft.
Steuererleichterungen verstehen
Eine natürliche oder juristische Person erhält in der Regel Steuererleichterungen durch Abzüge, Gutschriften oder Ausschlüsse und gelegentlich durch den Erlass eines Steuerpfandrechts.
Die politischen Ziele der US-Regierung lassen sich oft anhand der vielen Ergänzungen und Änderungen, die im Laufe der Zeit am Bundessteuergesetz vorgenommen wurden, verfolgen. Amerikaner werden ermutigt, für den Ruhestand zu sparen, indem sie steuerverzögerte Beiträge auf ein Rentensparkonto leisten. Sie werden davon abgehalten, diese Konten durch Steuerstrafen für vorzeitige Abhebungen zu plündern.
Sogar die Geschichte von Naturkatastrophen kann durch die Abgabenordnung gelesen werden. Hurrikanopfern kann eine Form von Steuererleichterungen gewährt werden, um den Schaden an privatem Eigentum auszugleichen, der erlitten wird, wenn eine schwer betroffene Region zum Katastrophengebiet erklärt wird. Opfer der Waldbrände in Kalifornien im Jahr 2018 konnten in ihrer Einkommensteuererklärung Schadensfälle angeben, die nicht durch eine private Versicherung gedeckt sind.
Steuererleichterungen sollen die Steuerpflicht von Privatpersonen oder Unternehmen verringern. Steuererleichterungen dienen oft auch dazu, einem bestimmten Personenkreis zu helfen oder eine Sache zu unterstützen.
Steuerabzüge
Die Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens durch gesetzliche Abzüge ist eine Form der Steuererleichterung. Der am häufigsten verwendete Bundessteuerabzug ist der für Hypothekenzinsen.
Steuererleichterungen zielen oft auf bestimmte Steuerzahler ab, beispielsweise auf diejenigen, die unerwartete Kosten aufgrund eines Hurrikans oder eines Lauffeuers tragen.
Ein Steuerabzug mindert das steuerpflichtige Einkommen eines Steuerpflichtigen. Wenn das steuerpflichtige Einkommen eines einzelnen Antragstellers für das Steuerjahr 2020 75.000 US-Dollar betrug, würde diese Person etwa 12.500 US-Dollar an Bundeseinkommensteuer schulden. Wenn die Person jedoch Anspruch auf einen Steuerabzug von 8.000 USD hat, basieren die Steuern auf 75.000 USD - 8.000 USD = 67.000 USD an steuerpflichtigem Einkommen. Die Bundeseinkommensteuer der Person würde dann auf etwa 10.500 US-Dollar sinken.
Steuergutschriften
Eine Steuergutschrift ist eine weitere Form der Steuererleichterung, die größere Einsparungen bietet als ein Steuerabzug. Eine Steuergutschrift wird direkt vom Gesamtbetrag der geschuldeten Steuer der Person abgezogen, nachdem alle Abzüge vorgenommen wurden.
Angenommen, ein Steuerzahler hat die Aufschlüsselung der Abzüge abgeschlossen (oder den Standardabzug vorgenommen) und die Rechnung beläuft sich auf 3.000 USD. Wenn die Person auch Anspruch auf eine Steuergutschrift von 1.100 USD hat, beträgt die endgültige Steuerrechnung 1.900 USD.
Diese Art der Steuererleichterung wird oft als Steueranreiz bezeichnet, da sie dem Steuerzahler Ausgaben erstattet, die der Staat für sinnvoll hält. Beispielsweise ermöglichen die American Opportunity Tax Credit- und die Lifetime Learning Credit-Programme die Inanspruchnahme von Steuergutschriften für Personen, die sich für postsekundäre Bildungsprogramme einschreiben.
Steuerausschlüsse
Ausschlüsse klassifizieren bestimmte Arten von Einkünften als steuerfrei oder als Steuererleichterungen, wodurch der Betrag verringert wird, den ein Steuerpflichtiger als Bruttoeinkommen ausgibt.
In manchen Fällen werden steuerlich ausgeschlossene Einkünfte nicht in der Erklärung ausgewiesen. In anderen Fällen wird es in einem Abschnitt der Rücksendung erfasst und dann in einem anderen Abschnitt abgezogen.
So wird beispielsweise der Wert einer betrieblichen Krankenversicherung nicht in einer individuellen Steuererklärung erfasst und Arbeitnehmer zahlen für diese Kosten keine Einkommensteuer. Ihre Arbeitgeber hingegen ziehen die Kosten als Geschäftsaufwand.
Steuerschuldenerlass
Der IRS hat ein Programm namens Neubeginn die dem Steuerzahler eine Reihe von Optionen bietet, um ausstehende Steuerschulden zu begleichen, oft für einen Prozentsatz der ursprünglichen Verbindlichkeit.Die Agentur kann eine Steuererleichterung anbieten, um den Menschen zu helfen, die reduzierten Steuerbeträge im Laufe der Zeit zu zahlen und ein Steuerpfandrecht zu vermeiden.