Anfängerleitfaden zu den Typen von 401(k) s

Die wichtigsten Arten von 401(k)-Plänen sind traditionelle 401(k)-Pläne und Roth 401(k)-Pläne. Kleinere Arbeitgeber bieten Ihnen möglicherweise ein SIMPLE-Rentenkonto oder einen Safe Harbor 401(k)-Plan an. Wenn Sie Unternehmer sind, können Sie möglicherweise auch Ihr eigenes 401(k)-Konto einrichten. Diese Arten von 401(k)-Plänen erfreuen sich seit der Einführung der immer größerer Beliebtheit und Zugänglichkeit 401(k)-Plan in den späten 1970er und frühen 80er Jahren. Heutzutage nehmen mindestens 60 Millionen Arbeitnehmer an einem solchen Altersvorsorgekonto teil. Erfahren Sie mehr über diese Typen, um zu entscheiden, welcher für Sie der richtige ist.

5 Arten von 401(k)s und wie sie funktionieren

Alle 401(k) s sind beitragsorientierte Pläne, finanziert durch Arbeitnehmerbeiträge (und manchmal auch Arbeitgeberbeiträge). Im Gegensatz dazu sind es traditionelle Renten leistungsorientierte Pläne, vollständig vom Arbeitgeber finanziert und verspricht dem Arbeitnehmer eine festgelegte Leistung im Ruhestand, die auf seinem Gehalt, den Dienstjahren und anderen Faktoren basiert. Bei einem 401(k) wird der Geldbetrag, der den Mitarbeitern für den Ruhestand zur Verfügung steht, dadurch bestimmt, wie wie viel sie zum Plan beigetragen haben und wie gut sich die Investitionen auf ihrem Konto im Laufe des Jahres entwickelt haben Jahre.

Es gibt verschiedene Arten von 401(k)-Plänen. Dies sind diejenigen, denen Sie als Arbeitnehmer oder Arbeitgeber am wahrscheinlichsten begegnen werden:

Traditionelles 401(k)

Das ist es, was die meisten Leute wahrscheinlich als 401(k) bezeichnen. Der Mitarbeiter zahlt in jedem Lohnzeitraum Geld auf sein Konto ein, in der Regel durch regelmäßige Lohnabzüge. Dieses Geld fließt in die Anlagen, typischerweise Investmentfonds, die sie aus den Angeboten des Plans ausgewählt haben.

Der Höchstbetrag, den Arbeitnehmer einbringen können, ist gesetzlich festgelegt. Für das Jahr 2023 beträgt es 22.500 US-Dollar pro Jahr für Personen unter 50 Jahren bzw. 29.000 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren. Darüber hinaus machen viele Arbeitgeber eine passenden Beitrag, beispielsweise 50 Cent pro Dollar der ersten 6.000 US-Dollar Gehalt des Mitarbeiters oder 3.000 US-Dollar pro Jahr.

Das Geld, das der Arbeitnehmer einzahlt, wird nicht sofort besteuert. So zahlt beispielsweise ein Arbeitnehmer, der 50.000 US-Dollar pro Jahr verdient und 10.000 US-Dollar in seinen 401(k)-Plan einzahlt, Einkommenssteuern nur für 40.000 US-Dollar seines Einkommens in diesem Jahr. Auch die Einnahmen des Kontos werden steigen Steuer aufgeschoben bis sie schließlich zurückgezogen werden.

Wenn der Mitarbeiter Abhebungen (oft als Ausschüttungen bezeichnet) vom Konto vornimmt, wird dieses Geld als reguläres Einkommen besteuert. Da 401(k)-Anträge außerdem für den Ruhestand bestimmt sind, können Arbeitnehmer im Allgemeinen kein Geld vor dem Alter von 59½ Jahren abheben, ohne Steuerstrafen zu zahlen. Es gibt jedoch einige Ausnahmen von dieser Regel.

Traditionelle 401(k)-Pläne unterliegen ebenfalls erforderliche Mindestverteilung (RMD) Regeln. Nach den aktuellen Regeln müssen Kontoinhaber jedes Jahr RMDs einnehmen, jetzt ab dem Alter von 73 Jahren. Ihr Geburtsjahr kann bedeuten, dass Ihre RMDs früher begonnen haben. Internal Revenue Service (IRS)Veröffentlichung 590-B verfügt über Tabellen und Arbeitsblätter, die Kontoinhaber zur Berechnung ihrer RMDs verwenden können.

Roth 401(k)

Der Roth 401(k), manchmal auch a genannt ausgewiesenes Roth-Kontoähnelt einem herkömmlichen 401(k), jedoch mit einem entscheidenden Unterschied: Beiträge erhalten im Voraus keine Steuervergünstigung, Abhebungen sind jedoch steuerfrei, wenn der Mitarbeiter die Steuererklärung erfüllt bestimmte Anforderungen. Konkret müssen sie in der Regel mindestens 59½ Jahre alt sein und über das Roth-Konto verfügen für mindestens fünf Jahre; Allerdings gibt es, wie bei herkömmlichen 401(k)-Verfahren, Ausnahmen. Beiträge zu einem Roth 401(k) können – im Gegensatz zu den Einkünften des Kontos – jederzeit steuerfrei abgehoben werden, da sie bereits versteuert wurden.

Einige Arbeitgeber bieten sowohl traditionelle als auch Roth 401(k)-Optionen an. Auf Wunsch können die Arbeitnehmer ihre Beiträge auf beide Arten aufteilen, jedoch maximal auf die Gesamtsumme Der Beitrag (im Jahr 2023) darf 22.500 US-Dollar pro Jahr für Personen unter 50 Jahren oder 29.000 US-Dollar für Personen unter 50 Jahren nicht überschreiten älter.

Roth 401(k)-Geräte unterliegen derzeit denselben RMD-Regeln wie die oben beschriebenen herkömmlichen 401(k)-Geräte. (Im Gegensatz dazu unterliegen Roth IRAs zu Lebzeiten des Kontoinhabers keinen RMDs.) Allerdings ab Ab 2024 werden RMDs von bestimmten Roth 401(k) s zu Lebzeiten des Eigentümers nicht mehr benötigt Die SECURE 2.0 Act von 2022.

EINFACH 401(k)

EINFACH 401(k) Pläne sind für kleine Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern konzipiert. SIMPLE ist eine Abkürzung für Savings Incentive Match PLAN for Employees.

Mit einem SIMPLE 401(k)-Plan können Mitarbeiter bis zu 15.500 US-Dollar (im Jahr 2023) einzahlen, wenn sie unter 50 Jahre alt sind, oder 19.000 US-Dollar, wenn sie 50 Jahre und älter sind. Wie bei einem herkömmlichen 401(k) wird dieses Geld erst dann als Einkommen besteuert, wenn es schließlich aus dem Plan abgezogen wird.

Der Arbeitgeber muss entweder einen entsprechenden Beitrag von bis zu 3 % des Lohns jedes Arbeitnehmers für diejenigen leisten, die Beiträge zum Plan leisten, oder a nicht wahlfreier Beitrag von 2 % für alle berechtigten Mitarbeiter, unabhängig davon, ob sie am Plan teilnehmen.

Wie bei herkömmlichen und Roth 401(k) s können auch bei SIMPLE 401(k) s Vorfälligkeitsentschädigungen vor dem Alter von 59½ Jahren und bei vorgeschriebenen Mindestausschüttungen nach dem Alter von 70½ oder 72 Jahren verhängt werden.

Safe Harbor 401(k)

Sicherer Hafen ist ein juristischer Begriff für eine gesetzliche Bestimmung, die eine Person oder ein Unternehmen von bestimmten Vorschriften ausnimmt, wenn sie andere Voraussetzungen erfüllen. Ein Safe Harbor 401(k) ermöglicht es Arbeitgebern, das zu überspringen Nichtdiskriminierung Tests, denen die meisten 401(k)-Pläne unterliegen. Nichtdiskriminierungstests sollen sicherstellen, dass Pläne nicht zu Gunsten von diskriminierend wirken hochvergütete Mitarbeiter in Form von Arbeitgeberzuschüssen oder anderen Vorteilen. Da Safe Harbor 401(k)s einfacher zu verwalten sind, sind sie besonders bei kleinen Unternehmen beliebt.

Im Gegenzug müssen Arbeitgeber mit Safe Harbor 401(k)s jährliche Beiträge zum Plan jedes berechtigten Arbeitnehmers leisten, unabhängig davon, ob die Arbeitnehmer selbst Beiträge leisten. Darüber hinaus ist das Geld sofort unverfallbar, unabhängig davon, wie lange der Mitarbeiter schon beim Arbeitgeber ist
Unternehmen.

(Bei anderen Arten von 401(k)-Plänen ist dies häufig der Fall Vesting-Anforderungen für ihre Arbeitgeberbeiträge, während Arbeitnehmerbeiträge immer sofort unverfallbar sind.)

Arbeitgeber können ihre erforderlichen Beiträge auf drei Arten leisten:

1. Nicht freiwilliger Beitrag: Der Arbeitgeber zahlt für jeden nicht hochvergüteten Arbeitnehmer einen Betrag in Höhe von 3 % der Vergütung ein. Die Arbeitnehmer müssen keinen Beitrag leisten.
2. Grundlegende Übereinstimmung: Der Arbeitgeber übernimmt 100 % der Wahlbeiträge jedes nicht hochvergüteten Arbeitnehmers, bis zu 3 % seiner Vergütung. Außerdem entspricht es 50 % der nächsten 2 % Entschädigung. So hätte beispielsweise ein Mitarbeiter, der 50.000 US-Dollar pro Jahr verdient, Anspruch auf eine maximale Zuwendung von 2.000 US-Dollar (100 % seiner ersten 1.500 US-Dollar an Beiträgen plus 50 % der nächsten 1.000 US-Dollar).
3. Verbesserte Übereinstimmung: Der Arbeitgeber kann seinen Match auf bis zu 6 % des Arbeitnehmerentgelts stützen, statt nur 5 %, wie bei einem Basis-Match.

Abgesehen von diesen Unterschieden funktionieren Safe-Harbor-401(k)-Anleihen ähnlich wie alle anderen 401(k)-Anleihen und unterliegen denselben Regeln für Beiträge, vorzeitige Abhebungen und erforderliche Mindestausschüttungen.

Ein-Teilnehmer 401(k)

Diese Pläne haben verschiedene Namen, darunter Solo 401(k), Einzelpersonen 401(k) und Selbstständige 401(k). Sie sind für Unternehmen konzipiert, in denen außer dem Eigentümer und seinem Ehepartner, sofern dieser ebenfalls im Unternehmen arbeitet, keine weiteren Mitarbeiter beschäftigt sind.

Da der Eigentümer sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer des Unternehmens betrachtet wird, kann er in beiden Funktionen zum Plan beitragen.

Als Arbeitnehmer können sie bis zu 100 % ihres Arbeitsentgelts oder Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit einzahlen jährliche Beitragsgrenze wie herkömmliche und Roth 401(k)-Pläne: 22.500 $ pro Jahr für Personen unter 50 Jahren oder 30.000 $ für Personen ab 50 Jahren (im Jahr 2023).

Als eigene Arbeitgeber können sie auch zusätzliche, nicht freiwillige Beiträge leisten. Der Höchstbetrag hängt von der steuerlichen Ausgestaltung des Unternehmens ab (S Corporation vs. selbständiger Einzelunternehmer, Zum Beispiel).

Insgesamt kann der Geschäftsinhaber als Arbeitgeber und Arbeitnehmer bis zu 66.000 US-Dollar in seinen 401(k)-Plan (für 2023) einzahlen, plus weitere 7.500 US-Dollar, wenn er 50 Jahre oder älter ist.

Ehegatten, die Einkünfte aus dem Unternehmen erzielen, können bis zu den gleichen Höchstbeträgen auch zu einem Einzelteilnehmer 401(k) beitragen und haben Anspruch auf den gleichen zusätzlichen Arbeitgeberbeitrag.

401(k)-Pläne mit einem Teilnehmer können entweder traditionelle oder Roth-Pläne sein und unterliegen den gleichen Regeln wie diese Pläne für vorzeitige Abhebungen und erforderliche Mindestausschüttungen.

Andere Altersvorsorgefahrzeuge

Wenn Sie nicht die Möglichkeit haben, ein 401(k)-Konto zu eröffnen, gibt es dennoch Möglichkeiten, für den Ruhestand zu sparen. Individuelle Rentenkonten (IRAs) bieten sowohl eine traditionelle Option als auch eine Roth-Option, ähnlich den oben erwähnten 401(k)-Plänen. Du kannst Eröffnen Sie selbst eine IRA bei einem Broker und möglicherweise einen Steuerabzug für die jährliche Spende erhalten.

Darüber hinaus können Gesundheitssparkonten (HSAs) über das Krankenversicherungsprogramm Ihres Arbeitgebers angeboten werden. Eine HSA ist ein Ort, an dem Sie jeden Monat Geld vor Steuern sparen und es für medizinische Ausgaben verwenden können. Es wird häufig mit einer Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt kombiniert und ist ein steuerbegünstigtes Konto, das auch als intelligentes Altersvorsorgekonto dienen kann. Das liegt daran, dass Sie es können Investieren Sie die Mittel in eine HSA ähnlich wie bei einem 401(k) oder IRA. Sie können die Mittel auch dort belassen und sie von Jahr zu Jahr übertragen, wenn Sie sie nicht verwenden. Und wenn Sie ein bestimmtes Alter erreichen, können Sie das Geld in Ihrer HSA für andere Ausgaben verwenden, nicht nur für qualifizierte medizinische Ausgaben.

Das Fazit

Es gibt verschiedene Arten von 401(k)-Plänen, die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten können. Traditionelle Pläne sind bei größeren Arbeitgebern am weitesten verbreitet, während bei kleinen Unternehmen häufig EINFACHE und Safe-Harbor-Pläne zu finden sind. Geschäftsinhaber ohne weitere Mitarbeiter können auch 401(k)-Pläne für einen Teilnehmer eröffnen. Diese Pläne sind in mancher Hinsicht ähnlich, in anderen jedoch unterschiedlich.