401(k) vs. RRSP: Was ist der Unterschied?

Angeboten werden sowohl 401(k)-Pläne als auch Registered Retirement Savings Plans (RRSPs). steuerlich begünstigt Möglichkeiten für Mitarbeiter, für den Ruhestand zu sparen. Sie können sich einen RRSP als das kanadische Äquivalent zu 401(k) vorstellen und umgekehrt. Es gibt jedoch einige wichtige Unterschiede zwischen diesen Plänen, die wir hier untersuchen werden.

401(k) vs. RRSP: Große Ähnlichkeiten

Auf viele Arten, 401(k)-Pläne in den Vereinigten Staaten und RRSPs in Kanada sind sehr ähnlich. Das RRSP ist eigentlich das ältere der beiden und wurde 1957 als Teil des kanadischen Einkommensteuergesetzes geschaffen.

RRSPs sind bei der kanadischen Regierung registriert und werden von der Canada Revenue Agency (CRA) überwacht legt die Regeln für die jährlichen Beitragsgrenzen, den Beitragszeitpunkt und die Arten von Investitionen fest erlaubt.

401(k)-Pläne kamen etwa zwei Jahrzehnte später auf den Markt, als ein Leistungsberater tätig war Ted Benna stellte fest, dass der Revenue Act von 1978 es Arbeitgebern ermöglichte, einfache, steuerbegünstigte Sparkonten für ihre Mitarbeiter einzurichten. Benna hat den 401(k)-Plan erstellt und gesichert Internal Revenue Service (IRS) Genehmigung dafür.

Obwohl viele Unternehmen zunächst zögerten, sie einzuführen, wurden 401(k)-Konten nach und nach populär. Im Jahr 1983 nahmen 7,1 Millionen Arbeitnehmer an einem 401(k)-Plan teil, eine Zahl, die bis 1993 auf 38,9 Millionen anstieg. Vom Bureau of Labor Statistics gesammelte Daten zeigten, dass 69 % der Arbeitnehmer in der Privatwirtschaft Zugang zu einem 401(k) oder ähnlichem hatten Definierter Beitrag Pensionsplan im März 2022.

Die zentrale Idee hinter einem traditionellen 401(k)-Plan und einem UVP ist das Gleiche und sie haben ähnliche Steuervorteile. Erstens können Teilnehmer Beiträge von ihrem Einkommen abziehen. Wenn der Steuersatz eines 401(k)-Teilnehmers beispielsweise 24 % beträgt, spart er für jede 100 US-Dollar, die er in ein 401(k)-Programm investiert, 24 US-Dollar an Steuern, bis zu seiner Beitragsgrenze. Wenn der Steuersatz eines RRSP-Teilnehmers 26 % beträgt, spart er 26 US-Dollar pro 100 US-Dollar Beitrag.

Zweitens ist das Investitionswachstum bei beiden Arten von Plänen positiv Steuer aufgeschoben, sodass die Teilnehmer erst dann steuerpflichtig sind, wenn sie das Geld im Rentenalter abheben.

401(k) vs. RRSP: Hauptunterschiede

401(k)-Pläne und RRSPs sind ähnlich, weisen jedoch auch einige Unterschiede in ihrer Funktionsweise auf, einschließlich der Person, die den Plan erstellt, und Ihrer maximalen Beitragsgrenzen. Hier sind einige wichtige Unterschiede im Detail:

Wer erstellt den Plan?

Ein wesentlicher Unterschied zwischen einem RRSP und einem 401(k) besteht darin, wer für die Erstellung und Verwaltung des Plans verantwortlich ist.

• Ein 401(k) wird vom Arbeitgeber erstellt und verwaltet. Sie können kein eigenes Unternehmen gründen, es sei denn, Sie sind Unternehmer oder Selbstständiger.
• Ein RRSP kann von einer Einzelperson bei jeder Bank oder jedem Finanzinstitut eingerichtet werden. Wenn ein Arbeitgeber ein solches einrichtet, spricht man von einem Gruppen-RRSP.

Maximale Beiträge

Sowohl RRSP- als auch 401(k)-Pläne haben jährliche Beitragsgrenzen, die von Jahr zu Jahr variieren, ihre Höchstbeträge sind jedoch unterschiedlich.

• Für einen 401(k) lag das Limit im Jahr 2022 bei 20.500 $, zuzüglich eines Aufpreises Nachholbeitrag von 6.500 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren, maximal 27.000 US-Dollar. Für das Steuerjahr 2023 erhöht sich die Grenze auf 22.500 US-Dollar und der Nachholbeitrag auf 7.500 US-Dollar, was einem Höchstbeitrag von 30.000 US-Dollar entspricht.
• Die RRSP-Beitragsgrenze für 2022 lag bei 30.780 US-Dollar und stieg im Jahr 2023 auf 31.560 US-Dollar.
  

Übertragungsregeln

Ein weiterer wichtiger Unterschied zwischen 401(k)-Plänen und RRSPs sind die sogenannten Übertragungsregeln:

• Wenn Sie für ein bestimmtes Jahr nicht den zulässigen Höchstbetrag zu Ihrem 401(k)-Beitrag einzahlen, haben Sie Ihre Chance dazu verpasst.
• Mit einem RRSP können Sie einen Teil Ihres ungenutzten Freibetrags auf zukünftige Jahre übertragen, wenn Sie in einem bestimmten Jahr nicht den Höchstbeitrag geleistet haben. Dies kann eine sehr nützliche Funktion sein, da Sie in künftigen Jahren möglicherweise in einer höheren Steuerklasse liegen (wenn Sie stärker vom Abzug profitieren werden). Möglicherweise verfügen Sie auch über mehr Bargeld, das Sie in späteren Jahren in Ihre Altersvorsorge einzahlen können.
  

Abhebungsstrafen

RRSPs sind auch nachsichtiger, wenn es darum geht, Ihnen eine vorzeitige Geldabhebung ohne Strafen zu ermöglichen.

• Ein 401(k) erhebt zusätzlich zu den von Ihnen geschuldeten Einkommenssteuern eine Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 %, wenn Sie vor dem Alter von 59½ Jahren Geld abheben, obwohl es einige Ausnahmen von dieser Regel gibt.
• Ein RRSP bestraft Sie nicht, wenn Sie das Geld vor der Pensionierung abheben, Sie unterliegen jedoch einer solchen Zahlung von Steuern und vorzeitigen Abhebungen, die von der Provinz, in der Sie wohnen, und der Höhe Ihres Betrags abhängen Mitnahme.
  

Wenn Sie das Rentenalter erreichen

Sowohl RRSP- als auch 401(k)-Pläne haben bestimmte Anforderungen, wenn die Teilnehmer ihr 70. Lebensjahr erreichen:

• Bei einem 401(k) müssen Sie in der Regel ab dem 1. April nach dem Jahr, in dem Sie 73 Jahre alt werden, damit beginnen, einen bestimmten Geldbetrag von Ihrem Konto abzuheben. Anschließend müssen Sie weiterhin jedes Jahr Abhebungen vornehmen, abhängig von Ihrem jeweiligen Alter. Diese werden als bekannt erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs), und die Nichtbeachtung der Regeln kann zu Strafen führen. Das IRS veröffentlicht jedes Jahr Arbeitsblätter zur Ermittlung des Betrags, und das Alter wurde zuletzt im Rahmen des SECURE 2.0 Act erhöht.
• Bis zum letzten Tag des Jahres, an dem ein RRSP-Inhaber 71 Jahre alt wird, muss sein RRSP-Guthaben liquidiert oder auf a verschoben werden Registered Retirement Income Fund (RRIF) oder eine Rente. Ein RRIF ist ein Pensionsfonds, der einem Rentenvertrag ähnelt und Einkünfte an einen oder mehrere Begünstigte auszahlt. Wenn das Konto aufgelöst wird, muss der Eigentümer das Geld sofort versteuern. Wenn sie es in einen RRIF oder eine Rente umwandeln, hat dies keine unmittelbaren steuerlichen Konsequenzen, aber sie müssen Steuern auf die Einkünfte zahlen, die sie im Laufe der Zeit erhalten.
  

Das Fazit

RRSPs können als kanadisches Äquivalent zum amerikanischen 401(k) betrachtet werden und umgekehrt. Bei beiden handelt es sich um Altersvorsorgepläne, die das Sparen mit ähnlichen Steuervorteilen fördern sollen. Diese Pläne weisen jedoch einige Unterschiede auf, beispielsweise wer sie einrichten kann und welche jährlichen Höchstbeträge Sie einzahlen können. Wenn Sie von den USA nach Kanada oder von Kanada in die USA umziehen, können Sie von einem Plan zum anderen wechseln, müssen dann aber wahrscheinlich mit komplizierten steuerlichen Konsequenzen rechnen.