Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Vorsorgekontos: Vor- und Nachteile
Bei der Benennung Begünstigte für ein Rentenkonto besteht eine Möglichkeit darin, das Geld einem Vertrauen. In der Finanzwelt sind die Vor- und Nachteile dieses Weges Gegenstand einer anhaltenden Debatte zwischen Nachlassanwälten und Finanzberatern.
Die zentralen Thesen
- Die Benennung von Begünstigten für qualifizierte Pensionspläne bedeutet, dass Nachlass-, Anwalts- und andere Kosten im Zusammenhang mit der Nachlassregelung vermieden werden.
- Die Benennung eines Trusts als Begünstigter ist eine gute Idee, wenn die Begünstigten minderjährig sind, besondere Bedürfnisse haben oder denen keine großen Geldbeträge anvertraut werden können.
- Der größte Nachteil bei der Benennung eines Trusts als Begünstigter sind die erforderlichen Mindestausschüttungen.
Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Vorsorgekontos: Ein Überblick
Qualifizierte Altersvorsorgekonten sind eine großartige Möglichkeit, ein Ruhestandsgeld zu errichten. Aber was passiert mit dem Geld auf dem Konto, wenn der Kontoinhaber verstirbt?
Bei Vorsorgekonten haben Anleger die Möglichkeit, beides zu nennen primär und bedingte Begünstigte– d. h. die natürliche oder juristische Person, die das Konto nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers erben wird.
Der genaue Mechanismus dafür kann kompliziert werden und Faktoren wie Steuern und erforderliche Mindestausschüttungen müssen berücksichtigt werden. Auch die Anzahl der genannten Begünstigten – und ob es sich um den Ehepartner des Begünstigten handelt oder nicht – macht einen Unterschied.
Benennung ein Trust als Begünstigter hat Vor- und Nachteile, die berücksichtigt werden müssen. Lesen Sie weiter, um zu erfahren, ob dies die beste Option für Sie ist.
Vorteile der Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Vorsorgekontos
Die Benennung eines Trusts als Begünstigter ist von Vorteil, wenn Ihre Begünstigten minderjährig sind, besondere Bedürfnisse haben oder nicht mit einer großen Geldsumme vertraut werden können. Einige Anwälte empfehlen die Einrichtung eines speziellen Trusts als IRA-Begünstigter, um zu vermeiden, dass sein Vermögen Teil des Nachlasses eines überlebenden Ehegatten wird, alles in dem Bemühen, die Zukunft zu vermeiden Erbschaftssteuer Themen.
Da qualifizierte Altersvorsorgepläne – wie z 401(k) oder 403(b), eine IRA oder eine Roth IRA – über einen Vertrag direkt an einen benannten Begünstigten weitergeben, die oft langwierige Nachlassverfahren, Anwaltskosten und andere Kosten im Zusammenhang mit Testamenten und Nachlassregelungen sind vermieden.
Nachteile der Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Alterskontos
Der Hauptnachteil der Benennung eines Trusts als Begünstigter besteht darin, dass das Vermögen des Vorsorgeplans den erforderlichen Mindestausschüttungen unterliegt, die auf der Grundlage der Lebenserwartung des ältesten Begünstigten. Wenn es nur einen Begünstigten gibt, ist das nicht so wichtig, aber es kann problematisch sein, wenn es mehrere Erben gibt unterschiedliches Alter: Die Möglichkeit, das Aufschubpotenzial der Beteiligung des qualifizierten Plans zu maximieren, geht dabei verloren Ansatz.
Im Gegensatz dazu ermöglicht die Benennung einzelner Begünstigter jedem Begünstigten, ein erforderliches Minimum zu nehmen Verteilung auf der Grundlage ihrer eigenen Lebenserwartung, was die Einnahmen einer IRA über einen längeren Zeitraum ausdehnen kann von Zeit.
Unter dem Einrichtung jeder Gemeinde für das Gesetz zur Rentenerhöhung (SECURE) von 2019 müssen nichteheliche Begünstigte einer IRA die vollständige Verteilung aller in der IRA gehaltenen Beträge bis zum Ende des 10.
Diese Regel eliminiert das, was zuvor als "strecken IRA," ein finanzielle Planung Taktik, die es den Begünstigten ermöglichte, ihre erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) über ihre Lebenserwartung auszudehnen und die steuerbegünstigt Status einer geerbten IRA. Ausnahmen von dieser SECURE Act-Regel sind Begünstigte, die als überlebender Ehegatte bezeichnet werden, ein Kind des IRA-Eigentümers, der noch nicht erreicht hat das Alter der Volljährigkeit, behinderte oder chronisch kranke Personen und Personen, die nicht mehr als 10 Jahre jünger sind als die IRA Eigentümer.
Besondere Überlegungen
Solange der IRA-Besitzer am Leben ist, kann nur der IRA-Besitzer den designierten Begünstigten der IRA ändern. Ausnahmen können gelten, wenn ein Rechtsanwältin, in der eine Vollmacht Bestimmungen enthält, die diesen Agenten ernennen, im Namen des IRA-Eigentümers zu handeln. Ähnliche Ausnahmen gelten für Restauratoren, die von einem Gericht ernannt werden können, um sich um rechtliche Angelegenheiten für einen IRA-Eigentümer zu kümmern, der dazu nicht in der Lage ist.
Nach dem Tod des IRA-Eigentümers hat der designierte Begünstigte, einschließlich eines Treuhandbegünstigten, die Möglichkeit, ablehnend das ererbte Vermögen. Wenn der Haftungsausschluss qualifiziert ist, geht das Vermögen in der Regel auf den bedingten Begünstigten über. Wenn es keine anderen Haupt- oder Eventualbegünstigten gibt, wird der Begünstigte gemäß den Standardbestimmungen des IRA-Plandokuments bestimmt.