Unterliegen Cafeteria-Pläne ERISA, FICA oder FUTA?
Wenn Sie sich für ein Unternehmen anmelden, ist eines der ersten Dinge, die Sie wahrscheinlich tun werden, sich in Ihren Leistungsplan einzutragen. Diese arbeitgeberfinanzierte Leistungen sind nur einige der Vergünstigungen, die viele Unternehmen ihren Mitarbeitern bieten. Sie reichen im Allgemeinen von Versicherungsleistungen – Kranken-, Zahn- und Berufsunfähigkeitsversicherung – bis hin zu Ruhestand sowie solche, die Ihnen bei Lebensereignissen wie der Adoptionsunterstützung helfen können.
Diese Optionen werden zusammenfassend als a. bezeichnet Kantinenplan. Trotz des Namens haben sie nichts mit Essen zu tun. Stattdessen leitet es sich von der Vorstellung ab, dass Arbeitgeber ihren Mitarbeitern erlauben, ihre Leistungen zu wählen, bevor Steuern abgezogen werden – genau wie bei einer Mahlzeit in einer Kantine. Aber bevor Sie sich entscheiden, sollten Sie sich darüber im Klaren sein, was das für Sie bedeutet Endeffekt.
Lesen Sie weiter, ob Kantinenpläne der Gesetz über die Alterssicherung der Arbeitnehmer
(ERISA), Versicherungsbeitragsgesetz des Bundes (FICA), und Arbeitslosensteuergesetz des Bundes (FUTA) und wie.Die zentralen Thesen
- Cafeteria-Pläne sind arbeitgeberfinanzierte Versorgungspläne, die Arbeitnehmern unterschiedliche steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Leistungen vor Steuern bieten.
- Teilnehmer können den ERISA-Bestimmungen sowie den FICA- und FUTA-Steuern unterliegen.
- Da Cafeteria-Pläne unter ERISA fallen, unterliegen sie denselben Dokumentations-, Berichts- und Verwaltungsanforderungen wie alle anderen ERISA-Pläne.
- Die FICA-Steuern fallen für bestimmte Leistungen an, wie z. B. Leistungen aus der Gruppenlebensversicherung, die 50.000 US-Dollar überschreiten, oder Leistungen bei der Adoptionsbeihilfe.
- Während die meisten Leistungen des qualifizierten Cafeteria-Plans dies nicht sind, unterliegen die Leistungen der Adoptionshilfe der FUTA.
Was ist ein Kantinenplan?
Cafeteria-Pläne sind arbeitgeberfinanzierte Versorgungspläne, die Arbeitnehmern unterschiedliche steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Vorteile vor Steuern bieten. Diese Pläne, die in der Regel flexibler sind als andere, werden auch als flexible Leistungspläne bezeichnet oder § 125 Pläne.
Laut Internal Revenue Service (IRS) müssen die Teilnehmer mindestens eine Option aus einem Kantinenplan auswählen können. Optionen für Kantinenpläne können Folgendes umfassen: Gesundheitssparkonten (HSAs), Adoptionsbeihilfen, Gruppenlebensversicherungen und Geldleistungen.
Wenn ein Arbeitnehmer steuerfreie Leistungen in Anspruch nimmt, unterliegt er keinen bundesstaatlichen Einkommenssteuer. Sie treten jedoch ein, wenn Planteilnehmer steuerpflichtige Vorteile wie Bargeld wählen. Mitarbeiter können daher FICA- und FUTA-Steuern unterliegen.
Der Leistungsbetrag unterliegt allen gleichen Einkünften und Lohnsteuer das gilt für den Lohn. Obwohl sie weniger verbreitet sind als 401(k)-Pläne, die von vielen Arbeitgebern angeboten werden, fallen Cafeteria-Pläne immer noch unter das ERISA und unterliegen denselben Vorschriften wie andere qualifizierte Pläne.
Leistungen unterliegen nur dann der Besteuerung, wenn ein Teilnehmer eine steuerpflichtige Option wie Barzahlung wählt.
Kantinenpläne und ERISA
Der Employee Retirement Income Security Act von 1974 bietet Anlegern und ihren Rentenkonten Schutz. Es stellt sicher, dass Einzelpersonen und Institutionen, die qualifizierte Pläne verwalten, die Vermögenswerte. Sie sind auch dafür verantwortlich, die Planteilnehmer kostenlos über alle Änderungen und Planfunktionen zu informieren.
ERISA legt auch Mindeststandards fest, darunter ausüben Laufzeiten, Finanzierung und Leistungszuwachs. Das Gesetz bietet auch eine Reihe von Schutzmaßnahmen für die Leistungen des Kantinenplans, einschließlich des Vorkaufs staatlicher Verleumdung Gesetze. Dies sind Gesetze, die von Finanzinstituten verlangen, dem Staat Inaktivität zu melden.
Da Cafeteria-Pläne unter ERISA fallen, unterliegen sie denselben Dokumentations-, Berichts- und Verwaltungsanforderungen wie alle anderen ERISA-Pläne. Dazu gehören 401(k), 401(a), und 403(b)-Pläne, vereinfachte Pensionspläne für Arbeitnehmer (SEP) und Gewinnbeteiligungspläne. ERISA verlangt, dass allen teilnehmenden Mitarbeitern innerhalb von 90 Tagen nach der Plananmeldung eine zusammenfassende Planbeschreibung vorgelegt wird. Dieses Dokument muss auch beim Arbeitsministerium eingereicht werden.
Kantinenpläne und FICA
Soziale Sicherheit und Medicare Die Lohnsteuern werden zusammenfassend als Bundesversicherungsbeitragsgesetz bezeichnet. Dieses Gesetz verpflichtet Arbeitgeber, einen direkten Beitrag zu leisten und Abzüge von der Gehaltsabrechnung der Mitarbeiter, um beide Programme zu finanzieren.
Im Allgemeinen unterliegen die Leistungen des qualifizierten Kantinenplans nicht der FICA oder anderen Steuern. Für bestimmte Leistungen fallen jedoch weiterhin FICA-Steuern an. Beispielsweise, Gruppen-Risikolebensversicherung Leistungen, die 50.000 US-Dollar übersteigen, unterliegen dem Einbehalt der Sozialversicherung und Medicare, ebenso wie Leistungen bei der Adoptionsunterstützung.
Kantinenpläne und FUTA
Die föderale Arbeitslosenversicherung Das Programm wird über die FUTA-Steuer bezahlt, die den Arbeitgebern und nicht den Arbeitnehmern in Rechnung gestellt wird. FUTA ermöglicht die Besteuerung von Unternehmen durch die Regierung, um staatliche Arbeitslosenversicherungen zu finanzieren. Diese Gelder werden dann unter Arbeitslosen verteilt, die Anspruch auf Arbeitslosenunterstützung.
Wie die FICA-Steuern unterliegen die meisten Leistungen des qualifizierten Kantinenplans nicht der FUTA. Adoptionshilfeleistungen unterliegen jedoch zusätzlich zur FICA der FUTA, jedoch nicht der Einkommensteuer einbehalten.
