Entwicklung zum Überschuss an Versicherungsnehmern

Was ist die Entwicklung zum Überschuss an Versicherungsnehmern?

Entwicklung zu Überschuss der Versicherungsnehmer ist das Verhältnis von an Versicherung Entwicklung der Schadenreserve des Unternehmens zu seinen Versicherungsnehmerüberschuss. Die Entwicklung der Überschussquote der Versicherungsnehmer zeigt, ob ein Unternehmen einen angemessenen Betrag als Schadenreserven anlegt.

Die Kennzahl ist auch ein Indikator dafür, ob der Überschuss der Versicherungsnehmer (das Nettovermögen eines Versicherungsunternehmens) über- oder unterschätzt wird.

Entwicklung zum Überschuss an Versicherungsnehmern verstehen

Der Überschuss der Versicherungsnehmer ist die Differenz zwischen dem Vermögen eines Versicherungsunternehmens abzüglich seiner Verbindlichkeiten. Versicherungsnehmerüberschuss hilft bei der Messung der finanzielle Gesundheit eines Versicherungsunternehmens. Versicherungen bilden Rücklagen für den Fall, dass sie zahlen müssen Ansprüche an ihre Kunden oder Versicherungsnehmer.

Ein Versicherungsanspruch ist ein Antrag eines Versicherungsnehmers auf Ersatz eines finanziellen Schadens aus einem versicherten Ereignis innerhalb der Versicherungspolice. Der Überschuss der Versicherungsnehmer wird als zusätzlicher Kapital- oder Geldpuffer betrachtet, der zur Begleichung von Ansprüchen verwendet werden könnte, wenn nicht genügend Reserven vorhanden sind.

Die Entwicklung des Überschusses der Versicherungsnehmer hilft bei der Feststellung, ob ein Versicherer über einen Überschuss an Reserven verfügt oder ob das Unternehmen nicht über ausreichende Reserven verfügt. Die Entwicklung der Überschussquote der Versicherungsnehmer wird oft über mehrere Zeiträume hinweg berechnet, um zu sehen, ob ein Versicherer seine Reserven ständig über- oder unterschätzt. Steigt die Entwicklung der Überschussquote der Versicherungsnehmer von Jahr zu Jahr, kann dies ein Hinweis auf die Versicherungsgesellschaft sein gezielte Stärkung seiner Schadenreserven (Überbewertung), während ein Rückgang der Quote darauf hindeuten kann, dass seine Reserven reduziert werden untertrieben.

Der Überschuss eines Versicherungsnehmers bezieht sich auf den Rest des Vermögens eines Versicherungsunternehmens nach Abzug aller seiner Verbindlichkeiten, um den Versicherungsnehmern die erwarteten Leistungen erbringen zu können. Es ist das Nettovermögen des Versicherers, wie in seinem Jahresabschluss ausgewiesen. Der Überschuss gilt auch als finanzielle Unterstützung, die Versicherungsnehmer vor unerwarteten Zwangslagen schützt. Einige Unternehmen berücksichtigen die folgenden Konten in der Überschussbeteiligung ihrer Versicherungsnehmer:

• Minderheitsinteressen, die Beteiligungen oder Beteiligungen von weniger als 50 % an einem anderen Unternehmen sind 
• Eigenkapital bestehend aus Stammaktien, sonstigem Gesamtergebnis, Kapitalrücklage (oder Geld, das von Anlegern für Aktien gezahlt wird) und Gewinnrücklagen (oder kumulierter Gewinn); das Eigenkapital darf jedoch keine Minderheitsanteile enthalten
• Ein Aktienersatz, insbesondere Hybridkapital, das Elemente sowohl einer Aktie als auch einer Anleihe enthalten kann

Vorteile der Entwicklung für den Überschuss an Versicherungsnehmern

Die Aufsichtsbehörden behalten die Versicherungsunternehmen im Auge, um sicherzustellen, dass sie nicht das Risiko eingehen, zu werden zahlungsunfähig, und eine der Methoden, mit denen sie eine große Zahl von Versicherungsunternehmen überwachen, ist die Überprüfung von Finanzkennzahlen. Die Versicherer haben damit einen Anreiz, ihre Quoten nicht als ungewöhnlich zu betrachten und so ihre Schadenreserven unauffällig zu bewirtschaften.

Eine Unterbewertung der Schadenreserven führt zu mehr Einnahmen aus der Überschussbeteiligung der Versicherungsnehmer, aber zu weniger Einnahmen aus der Reserve. Das Management der Schadenrückstellung eines Versicherungsunternehmens hilft dem Unternehmen, seine Einnahmen zu glätten und zieht weniger Aufmerksamkeit von den Aufsichtsbehörden auf sich. Fehler in der Schadenrückstellung (Over- und Understatement) sind mit den Ertragsaktivitäten des Versicherungsunternehmens korreliert. Versicherer, die an riskanteren Anlageaktivitäten beteiligt sind, melden häufiger Fehler in der Schadenreserve.

Die Analyse eines Versicherungsunternehmens beinhaltet die Überprüfung seiner Finanzkennzahlen, um festzustellen, wie sich die Kennzahlen im Laufe der Zeit verändert haben und wie sich die Kennzahlen im Vergleich zu ähnlichen Versicherungsunternehmen unterscheiden. Ist die Entwicklung eines Unternehmens zur Überschussquote der Versicherungsnehmer gering, sollte sich die weitere Analyse darauf konzentrieren, welche Geschäftsbereiche am problematischsten sind. Das Verhältnis kann für jeden Geschäftsbereich neu berechnet werden.